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結(jié)算中心管理制度
在日常生活和工作中，制度對人們來說越來越重要，好的制度可使各項(xiàng)工作按計(jì)劃按要求達(dá)到預(yù)計(jì)目標(biāo)。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的結(jié)算中心管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
結(jié)算中心管理制度1
第一章總則
1.為了加強(qiáng)公司的資金管理，規(guī)范公司銀行存款的使用，根據(jù)中華人民銀行頒布的《銀行結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。
2.本制度適用于公司本部及所屬子公司、分公司。
第二章銀行存款開戶的有關(guān)規(guī)定
1.公司及所屬獨(dú)立核算單位可根據(jù)經(jīng)營管理的需要，按規(guī)定的審批手續(xù)開設(shè)銀行賬戶，非獨(dú)立核算單位原則上不準(zhǔn)開設(shè)銀行賬號(hào)，異地設(shè)立的分公司經(jīng)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，可在當(dāng)?shù)卦O(shè)立銀行結(jié)算賬戶。
2.公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理各銀行賬戶，下屬分、子公司經(jīng)批準(zhǔn)獨(dú)立開設(shè)的銀行賬戶，必須報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案管理。
3.銀行賬戶只能用于規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的銀行結(jié)算，不得出租、出借，不得用于個(gè)人結(jié)算。
4.公司只能選擇一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶；不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。
5.在銀行開立基本存款賬戶時(shí)，必須填制“開戶申請書”，提供當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本等有關(guān)文件，送交蓋有企業(yè)印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中華人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。
6.申請開立一般存款、臨時(shí)存款、專用存款賬戶，應(yīng)填制“開戶申請書”，提供基本存款賬戶的企業(yè)同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開戶的證明等證件，送交蓋有企業(yè)印章的卡片，銀行審核同意后開立賬戶。
7.基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶；企業(yè)的工資和資金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。
8.一般存款賬戶是企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行存款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的企業(yè)不在同一地點(diǎn)的'附屬非獨(dú)立核算單位的賬戶，企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。
9.臨時(shí)存款賬戶是企業(yè)因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立的賬戶，企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
10.專用存款賬是企業(yè)因特定用途需要開設(shè)的賬戶。
第三章銀行結(jié)算方式
1.銀行匯票結(jié)算方式。
銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。
2.商業(yè)匯票結(jié)算方式。
商業(yè)匯票是收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)。按其承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長不得超過6個(gè)月。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。
3.銀行本票結(jié)算方式。
銀行本票是申請人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。
4.支票。
支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。
支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票�，F(xiàn)金支票不可以轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金。
5.匯兌。
匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。匯兌分信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用。
6.委托收款。
委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。
7.托收承付。
托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承兌付款的結(jié)算方式。
8.信用證。
信用證是在異地商品交易中，由購貨方先將貨款交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行向外地銷貨方開戶銀行簽發(fā)的一種保證支付款項(xiàng)的書面證明。一般用于國際貿(mào)易，以保證購貨方不會(huì)拖欠銷貨方的貨款。
第四章銀行存款的管理
1.公司在兩個(gè)銀行賬戶之間轉(zhuǎn)存資金時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意。
2.出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當(dāng)日將其及時(shí)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。
3.出納人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的記賬憑證，逐日、逐筆、序時(shí)登記銀行存款日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額。
4.應(yīng)每月至少將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對一次，以檢查銀行存款收付及結(jié)存情況。并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對超一個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)，必須向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并檢查原因，及時(shí)處理。
第五章附則
1.本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
2.本制度自頒布之日起施行。
結(jié)算中心管理制度2
一、目的
本管理文件明確了結(jié)算中心各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范，以保證結(jié)算中心業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)，提高公司及其子公司資金運(yùn)用效率，降低資金成本。
二、范圍
本程序管理文件規(guī)范了結(jié)算中心開戶、收款、付款、內(nèi)部結(jié)算等業(yè)務(wù)的過程，適用于結(jié)算中心、發(fā)生收付款的公司各部門及在結(jié)算中心開戶的控股子公司。
三、相關(guān)程序及制度
資金使用計(jì)劃制度（p3—z4—1
現(xiàn)金管理制度（p3—z4—2
銀行存款管理制度（p3—z4—3
四、業(yè)務(wù)流程
1、開戶管理
1—1結(jié)算中心內(nèi)部開戶涉及部門步驟說明控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理擬定《結(jié)算中心開戶申請》，交控股子公司總經(jīng)理控股子公司總經(jīng)理審批《結(jié)算中心開戶申請》將《結(jié)算中心開戶申請》提交財(cái)務(wù)管理部部長財(cái)務(wù)管理部部長審批《結(jié)算中心開戶申請》，交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)為控股子公司開設(shè)帳戶，將《結(jié)算中心開戶申請》存檔，通知控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理帳戶名稱及相關(guān)資料
1—2銀行開戶開戶子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理擬定《銀行開戶申請》，交開戶子公司總經(jīng)理開戶子公司總經(jīng)理審批《銀行開戶申請》將《銀行開戶申請》交財(cái)務(wù)管理部部長核實(shí)《銀行開戶申請》是否經(jīng)過授權(quán)審批，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；如公司需要開立銀行帳戶，由財(cái)務(wù)管理部部長擬定《銀行開戶申請》，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批《銀行開戶申請》，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部部長交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)收到《銀行開戶申請》，安排結(jié)算中心外勤出納辦理銀行開戶手續(xù)結(jié)算中心外勤出納持有關(guān)資料辦理銀行開戶手續(xù)，取得《開戶許可證》，交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)如為公司開戶，將《開戶許可證》存檔；如為子公司開戶，將《開戶許可證》復(fù)印件存檔，原件交開戶子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理開戶單位出納填寫《現(xiàn)金交款單》一式兩聯(lián)，連同現(xiàn)金交結(jié)算中心出納結(jié)算中心出納核對現(xiàn)金金額與《現(xiàn)金交款單》一致，收存現(xiàn)金，在《現(xiàn)金交款單》上加蓋收訖章和名章，第二聯(lián)交開戶單位出納，第一聯(lián)交結(jié)算中心會(huì)計(jì)結(jié)算中心會(huì)計(jì)以《現(xiàn)金交款單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證審核記帳憑證根據(jù)審核后的記帳憑證及所附《現(xiàn)金交款單》登記現(xiàn)金日記帳
3、開戶單位提取現(xiàn)金管理將《現(xiàn)金支取單》交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)審核《現(xiàn)金支取單》各項(xiàng)目是否填寫完全，是否經(jīng)開戶單位主管會(huì)計(jì)簽字，開具日期距提款日期是否超過兩天。審核無誤后簽字，交結(jié)算中心出納核對《現(xiàn)金支取單》加蓋印鑒與預(yù)留結(jié)算中心印鑒相符，按照《現(xiàn)金支取單》填寫的提款金額支付現(xiàn)金會(huì)計(jì)部出納收取現(xiàn)金，在《現(xiàn)金支取單》上簽字。將《現(xiàn)金支取單》一聯(lián)作收款收據(jù)交結(jié)算中心會(huì)計(jì)以《現(xiàn)金支取單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證
4、空白支票領(lǐng)取管理注：在結(jié)算中心開戶的控股子公司不得領(lǐng)取空白支票根據(jù)支票付款需要，填制《空白支票申領(lǐng)單》一式兩聯(lián)，填寫領(lǐng)取空白支票數(shù)量（每次不超過5張），交會(huì)計(jì)部主管會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)部主管會(huì)計(jì)審核《空白支票申領(lǐng)單》，簽字將《空白支票申領(lǐng)單》交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)審核《空白支票申領(lǐng)單》，簽字后交結(jié)算中心出納根據(jù)《空白支票申領(lǐng)單》列示數(shù)量，將空白支票交付會(huì)計(jì)部出納，在《空白支票申領(lǐng)單》上蓋章收取空白支票，在結(jié)算中心出納的`支票登記簿上簽收，同時(shí)在《空白支票申領(lǐng)單》上簽字，將一聯(lián)留結(jié)算中心出納存檔在支票登記簿上登記，將《空白支票申領(lǐng)單》一聯(lián)存檔
5、銀行收款管理
5—1三九醫(yī)貿(mào)收銷售款公司/三九醫(yī)貿(mào)/銀行簽訂自動(dòng)轉(zhuǎn)帳協(xié)議，規(guī)定凡客戶向三九醫(yī)貿(mào)支付的貨款，應(yīng)在不遲于收款的次日，由三九醫(yī)貿(mào)銀行帳戶自動(dòng)轉(zhuǎn)入公司帳戶三九醫(yī)貿(mào)實(shí)現(xiàn)銷售，收取貨款，辦理銀行進(jìn)帳手續(xù)將三九醫(yī)貿(mào)帳戶收取的貨款轉(zhuǎn)入公司帳戶，并通知結(jié)算中心外勤出納取回銀行回單，交結(jié)算中心會(huì)計(jì)制作并打印電腦記帳憑證一式兩份根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行日記帳將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔，另一份交會(huì)計(jì)部
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