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專項(xiàng)資金審計(jì)實(shí)施方案
為了確保事情或工作科學(xué)有序進(jìn)行，時(shí)常需要預(yù)先開(kāi)展方案準(zhǔn)備工作，方案是闡明行動(dòng)的時(shí)間，地點(diǎn)，目的，預(yù)期效果，預(yù)算及方法等的書面計(jì)劃。那么大家知道方案怎么寫才規(guī)范嗎？下面是小編精心整理的專項(xiàng)資金審計(jì)實(shí)施方案，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
專項(xiàng)資金審計(jì)實(shí)施方案1
一、抗旱專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)的目標(biāo)
通過(guò)跟蹤審計(jì)一是摸清抗旱專項(xiàng)資金的總體規(guī)模、構(gòu)成及其分配和使用情況；二是查處抗旱專項(xiàng)資金管理和使用中存在的截留、滯留、擠占、挪用、虛報(bào)冒領(lǐng)、揮霍浪費(fèi)及侵占貪污等嚴(yán)重?fù)p害群眾利益的違法違紀(jì)問(wèn)題；三是對(duì)有關(guān)部門或單位在抗旱專項(xiàng)資金管理和使用中存在的問(wèn)題，加以揭露并依法予以糾正和處理；四是對(duì)抗旱專項(xiàng)資金管理、使用情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，對(duì)存在的主要問(wèn)題，認(rèn)真進(jìn)行分析研究，提出具體的意見(jiàn)和建議，促使進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)抗旱專項(xiàng)資金的管理，提高資金的使用效益。
二、抗旱專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)的范圍及對(duì)象
20xx年縣財(cái)政、民政及有關(guān)部門和單位對(duì)抗旱專項(xiàng)資金和社會(huì)捐贈(zèng)抗旱救災(zāi)款物的管理和使用情況。跟蹤審計(jì)財(cái)政、民政、接受社會(huì)捐贈(zèng)抗旱救災(zāi)款物的相關(guān)部門，以及具體使用抗旱專項(xiàng)資金和捐贈(zèng)抗旱款物的有關(guān)部門、單位和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）及村民委員會(huì)。
三、抗旱專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)的內(nèi)容
對(duì)抗旱專項(xiàng)資金和捐贈(zèng)款物管理使用情況的跟蹤審計(jì)，主要包括以下內(nèi)容：
�。ㄒ唬�20xx年中央和省、市、縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府安排的抗旱專項(xiàng)資金、社會(huì)捐贈(zèng)抗旱救災(zāi)款物的總體規(guī)模，并對(duì)資金和物資的管理使用情況及使用效果進(jìn)行綜合分析和總體評(píng)價(jià)。
（二）20xx年中央和省、市、縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）抗旱專項(xiàng)資金的安排、撥付、使用情況。跟蹤審計(jì)抗旱專項(xiàng)資金在會(huì)計(jì)核算和管理方面內(nèi)控制度的健全性、有效性，財(cái)政、民政等有關(guān)部門分配抗旱專項(xiàng)資金是否公平、公正，是否按預(yù)算安排支出，按計(jì)劃進(jìn)度及時(shí)、足額撥付資金和物資，有無(wú)不落實(shí)和欠撥、滯留抗旱救災(zāi)專項(xiàng)資金的問(wèn)題，具體執(zhí)行單位是否將抗旱救災(zāi)資金和物資及時(shí)如數(shù)發(fā)放到位。
（三）社會(huì)捐贈(zèng)抗旱救災(zāi)款物的管理和使用情況。主要跟蹤審計(jì)接受社會(huì)捐贈(zèng)抗旱款物的內(nèi)控制度是否健全有效，收入是否完整，并向捐贈(zèng)人開(kāi)具合法、有效收據(jù)；捐贈(zèng)物資是否登記造冊(cè)，賬物是否相符；捐贈(zèng)款項(xiàng)是否按規(guī)定存入財(cái)政專戶，捐贈(zèng)的款物是否及時(shí)分配，使用是否有效。
�。ㄋ模┛购祵ｍ�(xiàng)資金是否專款專用，并遵循重點(diǎn)使用原則�？购蒂Y金和社會(huì)捐贈(zèng)款物的分配、使用和發(fā)放過(guò)程中是否堅(jiān)持公平、公正原則；分配依據(jù)的`正確性和分配標(biāo)準(zhǔn)的合理性；有無(wú)隱瞞、套取、截留、轉(zhuǎn)移、抵扣、挪用抗旱資金和物資等問(wèn)題；有無(wú)貪污、私分、克扣抗旱資金及物資的問(wèn)題；抗旱物資采購(gòu)管理是否規(guī)范，有無(wú)利用工作職務(wù)之便，謀取私利的問(wèn)題；有無(wú)用抗旱資金購(gòu)買交通工具、通訊工具、彌補(bǔ)行政經(jīng)費(fèi)、亂發(fā)補(bǔ)助等問(wèn)題；有無(wú)擴(kuò)大抗旱資金及物資的使用范圍，方便親友或平均分配的問(wèn)題；基層發(fā)放抗旱資金及物資是否堅(jiān)持民主評(píng)議、登記造冊(cè)、張榜公布、公開(kāi)發(fā)放的程序，有無(wú)虛報(bào)冒領(lǐng)、損失浪費(fèi)問(wèn)題。
四、組織與分工
為確�？购祵ｍ�(xiàng)資金跟蹤審計(jì)工作順利實(shí)施，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)研究決定，成立抗旱資金跟蹤審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組，其組成人員如下：
組長(zhǎng)：段連毓（局長(zhǎng)）
副組長(zhǎng)：趙宏專（副局長(zhǎng)）
成員：趙正堂（副局長(zhǎng)）楊忠坤陳加國(guó)楊有恩
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)本次跟蹤審計(jì)協(xié)調(diào)、匯總和有關(guān)文件起草工作。辦公室設(shè)在行政事業(yè)審計(jì)科，辦公室主任由楊忠坤擔(dān)任。并由行政事業(yè)審計(jì)科具體負(fù)責(zé)實(shí)施此次抗旱資金跟蹤審計(jì)工作。
五、相關(guān)要求
�。ㄒ唬└叨日J(rèn)識(shí)抗旱救災(zāi)款物跟蹤審計(jì)工作的重要性、效益性和緊迫性。抗旱資金是受災(zāi)群眾的“救命錢”，審計(jì)人員要高度重視抗旱資金跟蹤審計(jì)工作，保證審計(jì)工作質(zhì)量。
�。ǘ┣袑�(shí)履行審計(jì)職責(zé)，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，對(duì)抗旱救災(zāi)款物的審計(jì)監(jiān)督要提前介入、事中監(jiān)督、全程跟蹤，摸清抗旱資金和捐贈(zèng)抗旱款物的總體情況。主動(dòng)與財(cái)政、民政、縣總工會(huì)等部門聯(lián)系，重點(diǎn)查清財(cái)政專項(xiàng)資金的安排、撥付情況以及捐贈(zèng)款物的接受、分配、撥付和使用情況。
�。ㄈ﹪�(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律，注意工作方法，要通過(guò)扎實(shí)有效的監(jiān)管工作，保證抗旱救災(zāi)款物全部都用于受災(zāi)群眾，發(fā)揮最大效益，為奪取抗旱救災(zāi)全面勝利作出審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
�。ㄋ模┘皶r(shí)向有關(guān)部門報(bào)送抗旱救災(zāi)款物審計(jì)情況，審計(jì)局將向社會(huì)公告全縣抗旱救災(zāi)款物管理使用的審計(jì)結(jié)果。
�。ㄎ澹┣袑�(shí)加強(qiáng)協(xié)作與配合，及時(shí)上報(bào)抗旱救災(zāi)款物情況。凡涉及抗旱資金和捐贈(zèng)抗旱款物的部門和單位,認(rèn)真安排專人負(fù)責(zé)，于每月20日前將資金撥付管理使用情況形成書面材料報(bào)送縣審計(jì)局行政事業(yè)科，并相應(yīng)報(bào)送電子文檔。
專項(xiàng)資金審計(jì)實(shí)施方案2
縣審計(jì)局在組織開(kāi)展的民政局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)存在重復(fù)救助或遺漏救助、不符合條件人員享受救助、救助標(biāo)準(zhǔn)低達(dá)不到救助目的等問(wèn)題，針對(duì)問(wèn)題，我局提出以下審計(jì)建議。
一、嚴(yán)格管理城鄉(xiāng)低保審核機(jī)制，規(guī)范發(fā)放程序
建議規(guī)范城鄉(xiāng)低保資格認(rèn)定,強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)。一是建議在前期資格審批環(huán)節(jié)及后期管理環(huán)節(jié)，建立多部門家庭經(jīng)濟(jì)狀況審批機(jī)制。城鄉(xiāng)低保救助對(duì)象資格的認(rèn)定需由工商、稅務(wù)、銀行、公安、房產(chǎn)、人社等部門提供家庭狀況相關(guān)信息，為民政部門及時(shí)掌握城鄉(xiāng)低保家庭狀況及收入提供依據(jù)；程序上，全面建立跟蹤核查制度，低保對(duì)象實(shí)行規(guī)范評(píng)審、嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)、動(dòng)態(tài)管理方式，規(guī)范低保的評(píng)審程序，即村（居）民申請(qǐng)、村（居）委會(huì)初審、縣（鎮(zhèn)）審核、民政局審批的三審兩公示制度，接受群眾及社會(huì)監(jiān)督。二是建議按照“誰(shuí)提供、誰(shuí)入戶、誰(shuí)審核、誰(shuí)簽字、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，建立責(zé)任追究制度，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整收歸低保對(duì)象的申報(bào)資料，建立一人一檔的檔案管理。確保更多困難家庭及時(shí)得到保障及每一筆城鄉(xiāng)低保資金支出合規(guī)性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
二、建立健全民政專項(xiàng)資金內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管工作機(jī)制
建議加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管工作，完善審計(jì)監(jiān)督。一是健全目標(biāo)管理機(jī)制。民政部門要將民政專項(xiàng)資金的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督管理作為民政工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，納入民政工作目標(biāo)考核，將監(jiān)督管理工作分解到各相關(guān)業(yè)務(wù)部門和單位，明確責(zé)任和任務(wù)。對(duì)民政專項(xiàng)資金管理工作不落實(shí)、內(nèi)部監(jiān)督管理不到位、出現(xiàn)問(wèn)題的.部門和單位，要實(shí)行問(wèn)責(zé)。二是建立內(nèi)審管理預(yù)防機(jī)制。民政部門的內(nèi)部審計(jì)部門要對(duì)民政專項(xiàng)資金管理中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)查研究，開(kāi)展有針對(duì)性的日常監(jiān)督。要把監(jiān)督的重點(diǎn)放在容易出現(xiàn)問(wèn)題的部位和環(huán)節(jié)，對(duì)一些苗頭性問(wèn)題及時(shí)提出監(jiān)管意見(jiàn)和建議。
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