報銷管理制度

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編收集整理的報銷管理制度，希望對大家有所幫助。

報銷管理制度1

　　第一章 總則

　　第一條 制定目的

　　為了嚴格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。

　　第二條 適用范圍

　　公司所有部門及全體員工。

　　第二章 管理職責

　　第三條 管理部

　　負責管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標準的部門和個人進行處罰。

　　第四條 財務(wù)部

　　負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。

　　第五條 各部門

　　負責本部門費用開支的管理和標準的控制，部門主管負責本部門及員工費用報銷的審核。

　　第六條 公司領(lǐng)導

　　1、副總經(jīng)理負責對分管部門費用開支的管理和標準的`控制，負責分管部門及員工費用報銷的審核。

　　2、總經(jīng)理負責公司費用報銷的審批。

　　第三章 差旅費報銷

　　第七條 出差申請

　　1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等；

　　2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導核準后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。

　　3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

　　第八條 出差核準權(quán)限：

　　1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準；

　　2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準；

　　3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準；

　　4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準。

　　第九條 借款

　　1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款；

　　2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”；

　　3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領(lǐng)導核準后，經(jīng)財務(wù)部長簽字后，方予借支；

　　4、前次借支未清者，不得再借款。

報銷管理制度2

　　一、費用支出管理原則

　　1、從工作需要出發(fā)，厲行節(jié)約，從嚴控制，在合理前提下爭取費用最低。

　　2、任務(wù)明確，各部門第一負責人是部門費用的決策者和責任人。

　　3、費用發(fā)生情況公開、透明，財務(wù)按月分部門匯總數(shù)據(jù)，提供查詢。

　　4、凡費用報銷，財務(wù)依據(jù)公司總經(jīng)理批準的相關(guān)授權(quán)、各項費用的報銷標準為準。

　　二、費用報銷程序

　　1、由經(jīng)辦人將取得的原始票據(jù)分類粘貼在票據(jù)粘貼單上，按規(guī)定填寫事由、金額、并簽字。

　　2、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由部門經(jīng)理審核簽字。

　　3、經(jīng)辦人將此票據(jù)交由小區(qū)核算人員審核，核算員應(yīng)對該票據(jù)進行真實性、合法性、合理性、完整性、正確性、及時性的審核，對審核合格的票據(jù)進行簽字。對真實、合法、合理但內(nèi)容不夠完整、計算有錯誤的票據(jù)，應(yīng)退回給經(jīng)辦人員，由其負責將有關(guān)單據(jù)補充完整、更正錯誤后，再辦理正式會計手續(xù);對于不真實、不合法的單據(jù)，有權(quán)拒絕受理。

　　4、由核算員將審核過的原始單據(jù)于規(guī)定報銷日交由公司財務(wù)主管審核簽字。

　　5、由核算員將由公司財務(wù)主管審核合格的票據(jù)報于總辦主任審核，最后由總經(jīng)理審批。

　　6、由核算員憑此票據(jù)到財務(wù)出納處辦理報銷或沖帳手續(xù)。

　　7、20xx元以上對公款需到財務(wù)上辦理轉(zhuǎn)賬支票。

　　8、大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前一天向財務(wù)部報送用款計劃。

　　9、各項費用于每周二上午、周五上午和每月28日進行集中審批報銷。

　　三、各項費用支出具體規(guī)定

　　1、交際應(yīng)酬費

　�、俳浑H應(yīng)酬費支出本著必要、合理、節(jié)約的原則，由部門經(jīng)理嚴格把關(guān)，財務(wù)部按實際支出額分部門登記交際應(yīng)酬費用臺帳，并按年匯總與年度經(jīng)營業(yè)績、績效考核掛鉤。

　�、诓块T經(jīng)理的交際應(yīng)酬費在限額以內(nèi)的可自主把握，在限額以上的需請示總經(jīng)理后才可發(fā)生。

　�、鄄块T經(jīng)理以下人員如需發(fā)生交際應(yīng)酬支出，無論大小，均需先請示部門經(jīng)理同意后才可發(fā)生。

　　2、差旅費

　　(1)外埠差旅費

　�、偃魏温殕T可乘坐除飛機以外的任何交通工具，憑原票實報實銷。若因公務(wù)需要乘坐飛機，需總經(jīng)理批準。

　�、诔霾钊嗽趫箐N憑單上應(yīng)列明出差往返時間及地點方可報銷。

　�、圩∷拶M在下列規(guī)定的標準內(nèi)實報實銷:

　　職別住宿標準

　　部門經(jīng)理300

　　部門主管250

　　其他職員200

　�、軆扇艘陨贤�行出差，可與職級最高者享受同一標準;對于投親靠友者自行安排住宿，每晚按100 元計發(fā)補貼;由對方單位提供住宿的，不計發(fā)補貼;參加會議在會務(wù)安排的，憑發(fā)票實報實銷。

　�、莩霾畹胤绞袃�(nèi)交通費:機場、車站、碼頭等住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。

　　⑥行李費、票務(wù)費、基金等實報實銷。

　�、叱霾钇陂g的交際應(yīng)酬費按交際應(yīng)酬費報銷程序辦理。

　　(2)市內(nèi)交通費

　　①因公務(wù)需要配備專車的部門經(jīng)理，每月限額報銷50元市內(nèi)停車費，不再批準其他形式的市內(nèi)交通費。

　　②其他人員因公務(wù)外出需填寫用車單報總辦批準，在無車可派又不能暫緩辦理的`公務(wù)，需請示部門經(jīng)理同意后方可乘坐出租車，在報銷憑單上列明所辦公務(wù)出發(fā)地至到達地名稱后方可報銷。

　�、鄹鞣�務(wù)中心每月市內(nèi)交通費根據(jù)計劃限額控制，實報實銷。

　　3、機動車費(并入總公司統(tǒng)一管理)

　　4、書報資料費

　�、贂鴪筚Y料費歸口總辦管理，公司下一年全年的報紙、雜志訂閱應(yīng)在每一年的第四季度做出預算，列入年度計劃執(zhí)行。

　�、诟鞑块T由于工作需要購置專業(yè)書籍，需經(jīng)部門經(jīng)理同意，購回后由圖書管理員驗收并辦理好登記、借閱手續(xù)，審批后憑發(fā)票實報實銷。

　　5、職員培訓費用

　　①職員培訓費用歸總辦管理。

　　②對于集體參與的培訓，由總辦制定出培訓計劃、用款額度，報總經(jīng)理審批后憑票實報實銷。

　　③對總經(jīng)理安排的職員脫產(chǎn)學習或培訓，執(zhí)行以下費用規(guī)定;學費由公司實報實銷，往返路費實報實銷，限乘坐硬臥。培訓機構(gòu)指定住宿地點的，憑發(fā)票實報實銷。培訓機構(gòu)不負擔餐飲的，每天補助餐費20元。

　　6、通訊費

　　(1)移動話費:

　　級別

　　崗位

　　標準(元/月)

　　部門 經(jīng)理 級

　　總經(jīng)理辦公室主任

　　150元

　　品質(zhì)部經(jīng)理

　　100元

　　財務(wù)部經(jīng)理

　　100元

　　工程部經(jīng)理

　　100元

　　5萬(含5萬)平方以下小區(qū)

　　80元

　　5.1萬至10萬平方小區(qū)

　　100-120元

　　10萬平方以上小區(qū)

　　150元

　　主管級

　　安全主管、環(huán)境事務(wù)主管

　　80元

　　維修主管

　　80元

　　人事主管、培訓主管

　　80元

　　客服主管

　　80元

　　經(jīng)營主管、工程師

　　80元

　　員工級

　　水電班長

　　50元

　　財務(wù)部出納

　　50元

　　品質(zhì)員、客戶代表

　　50元

　　其他員工(總經(jīng)理批準)

　　50元

　　注:

　　1.移動話費的額度及執(zhí)行日期由總經(jīng)理專門批準。

　　2.通訊費用僅作為通訊補助，不按實際發(fā)生額計算，每月由財務(wù)部門統(tǒng)一充值。有特別情況的，由各部門經(jīng)理進行上報經(jīng)總經(jīng)理審批。

　　(2)固定電話費:按年度計劃控制。

　　7、行政后勤費用

　�、儋徆潭〞�籍、辦公機具、等歸口總辦管理。

　�、趯τ谌粘Ｏ�耗性的辦公用品(紙、筆、本、色帶、碳粉等)由各小區(qū)依據(jù)管理人員每月10元的標準額度進行購買，工作人員每個月向三家以上供應(yīng)商發(fā)出詢問價，選用質(zhì)價優(yōu)的為階段性供應(yīng)商，每季度競選1次，循環(huán)往復，所購用品在倉庫管理員簽收后依據(jù)審批程序?qū)崍髮嶄N。

　　四、借款制度

　　1、因公出差，交際應(yīng)酬，購買辦公用品，日常消耗品等需借款的，可按下列規(guī)定辦理借支備用金手續(xù);

　�、僖蚬�出差借款，實際額度控制，集體出差數(shù)額按出差地點和工作時間確定，出差、交際應(yīng)酬、購買物品等借款由經(jīng)手人填寫“用款申請書”，注明借款用途、預計還款時間等，依序?qū)徟�后，方可借款�?/p>

　�、谌蝿�(wù)完成后應(yīng)在七個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理借款報銷手續(xù)，對借款未還清者，不得再借支備用金，對借款后超過一個月不辦理報銷手續(xù)的，從該職員下月工資中扣還。

　　2、備用金規(guī)定

　　根據(jù)工作需要，有關(guān)人員可按批準的限額領(lǐng)用備用金，支出依序?qū)徟�后，憑發(fā)票實報實銷。每年度終了時辦理結(jié)算手續(xù)，下年度開始時再依規(guī)定金額重新領(lǐng)用。

報銷管理制度3

　　第一條為保障公司各項出差工作正常有序，明確出差費用報銷的程序和標準，特制定本制度。

　　第二章費用報銷審批

　　第二條差旅費用開支，屬各部門一般工作人員，由各部門經(jīng)理（主任）簽字后，按公司報銷流程審批。

　　第三條公司部門經(jīng)理（主任）本人出差報銷須上級批準后按公司報銷流程審批；公司各副總經(jīng)理本人出差報銷必須經(jīng)總經(jīng)理批準后按公司報銷流程審批。

　　第三章差旅費開支

　　第四條公司差旅費報銷包括交通費、住宿費、出差補助等。

　　第五條差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。

　　第六條公司員工出差，須先行確定地點、任務(wù)、天數(shù)、人數(shù)及費用預算，以保證差旅費在年度預算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一天以內(nèi)的，由部門經(jīng)理（主任）批準，超過此期限的，報公司分管領(lǐng)導批準。

　　第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計算（出發(fā)、返回當日均算）。

　　第八條公司員工出差到外地，按乘坐車、船、飛機標準（見表一）乘坐，特殊情況不宜執(zhí)行上述標準時，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽批。

　　第九條出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買硬臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所購票價的20％給予補貼。（乘坐特快列車的，按特快票價的20％補貼；購買軟座票者不給補貼。）

　　第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機，憑車、船、機票據(jù)實報銷。每次出差的機場、火車站、碼頭往返費用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實報銷。

　　第十一條總經(jīng)理及副總出差，各項費用實報實銷。出差人員住宿費在規(guī)定標準（見表二）以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實報實銷，超過標準的部分由本人自負；部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。部門經(jīng)理（主任）及其以下人員出差每人每天給予出差補助省內(nèi)20元/日，省外50元/日，特殊地區(qū)100元/日的標準補貼。

　　第十二條公司員工與公司領(lǐng)導共同出差，財務(wù)部將視具體情況確定報銷標準；聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事，聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。

　　第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請費，原則上按公司業(yè)務(wù)招待管理辦法于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示，回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的.扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。

　　第十四條員工出差發(fā)生的文印費，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。

　　第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事，只報銷市區(qū)公交費用。

　　第十六條出差人員預借差旅費，應(yīng)填寫“出差借款單”；若申請出差時宴請費的，還應(yīng)同時附上“招待費用審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門經(jīng)理（主任）審核簽字后，送財務(wù)部審核、財務(wù)總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù)。

　　第十七條出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，超過時間原則上不予報銷，特殊情況需說明原因。

　　第十八條每月會計核算部要對各部門和事業(yè)部、子公司的出差費用進行統(tǒng)計，實行獨立核算。

　　第十九條本制度由公司辦制定，修改時亦同。

　　本制度由辦公室主任審核，總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

　　本制度從20xx年12月1日開始生效。

報銷管理制度4

　　費用報銷單

　　A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

　　B、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況�；蛞云渌�票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

　　C、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。

　　3、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。

　　(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

　　第二條費用報銷制度

　　（一）報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單，簡述費用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完整，財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金，如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

　�。ǘ�）報銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票)，如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù)。

　�。ㄈ�）審批流程：

　　主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金

　　第三條各費用標準

　�。ㄒ唬┎盥觅M報銷標準：

　　職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用

　　一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

　　項目經(jīng)理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

　　總經(jīng)理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷

　　差旅費標準的補充說明：

　�。�1）住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　�。�2）伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

　�。�3）出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

　　（二）電話費報銷標準

　　公司級領(lǐng)導每月每人元

　　工程項目主管每月元

　　電話費報銷標準的補充說明：

　　電話費報銷時必須提供發(fā)票

　�。ㄈ�）辦公用品、低值易耗品等報銷制度

　　管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導節(jié)約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

　�。ㄋ模┱写�費報銷制度

　　如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù)、額招待費必須由公司領(lǐng)導出席（或授權(quán)他人），此類招待費可據(jù)實報銷。

　　第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度

　�。ㄒ唬┎牧腺M：材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料，包括主材、預制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等，20xx元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。

　�。ǘ�）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。

　�。ㄈ�）機械費：每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬。

　�。ㄋ模┕�司各施工工地使用機器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理。

　　固定資產(chǎn)：單位價值在20xx元以上，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。

　�。�1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。

　�。�2）資產(chǎn)購回后，財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。

　�。�3）資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財務(wù)部備案。

　�。�4）財產(chǎn)的清查、盤點。公司工程部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查，財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

　�。�5）凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見。

　�。ㄎ澹┘訌妼�費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權(quán)限，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導簽字或?qū)徟�手續(xù)不全的，不予報銷，對違有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導映。

　　第五部分附則

　　第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。

　　4、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度

　　為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。

　　原則

　　一、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟�后，出納方可付款。

　　二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

　　三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

　　借支管理

　　一、借款管理規(guī)定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。

　　(二)其他臨時借款，如市場業(yè)務(wù)費、廣告費、押金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款。

　　二、借款流程

　　（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（小寫須完全一致，書寫規(guī)范，不得涂改，其中寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。

　　（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復核→總經(jīng)理審批。

　　（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部，由出納按照批準金額予以支付；

　�。ㄋ模┙杩钊苏埧詈蟊仨毤皶r報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

　　三、借款報銷管理程序

　�。ㄒ唬┙杩钊藛T在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　（二）報銷時，應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

　�。ㄈ�）財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；

　�。ㄋ模﹫箐N人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；

　　（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

　　費用報銷管理

　　一、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。

　　二、印刷費：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。

　　三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導審批后報銷。

　　四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。

　　五、業(yè)務(wù)費：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)需開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。

　　差旅費管理

　　一、差旅費標準規(guī)定

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

　�。ㄒ唬┕�司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領(lǐng)導審批，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。

　�。ǘ�）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應(yīng)注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。

　�。ㄈ�）違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。

　�。ㄋ模┦袌鼋煌üぞ邞�(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　�。ㄎ澹﹩T工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。

　　（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

　�。ㄆ撸╆P(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；

　�。ò耍┏鐾鈱W習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務(wù)費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。

　　二、差旅費報銷

　�。ㄒ唬┨顚憙�(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　�。ǘ�）粘貼注意事項：

　　1、將各類車票按面額的小分類粘貼；

　　2、注明起始地點及交通工具；

　　3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；

　　4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額小寫需頂格寫，不得留空隙。

　　（三）報銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　報銷時間的具體規(guī)定

　　為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

　　1．財務(wù)費用報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

　　2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財務(wù)部及總裁辦。

　　5、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度

　　一、目的

　　為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。

　　2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機。

　　3、違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

　　4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

　　5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

　　6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

　　7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

　　五、備用金管理

　　1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

　　2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

　　3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

　　3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

　　差旅費報銷單

　　a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

　　b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

　　費用報銷單

　　a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

　　b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況�；蛞云渌�票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

　　c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。

　　6、學校財務(wù)報銷管理制度

　　為了規(guī)范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進學校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學財務(wù)制度》，結(jié)合我校的實際情況，特制定本制度：

　　一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

　　原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

　　1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、汽（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

　　4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明汽、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。

　　5、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的`，財務(wù)人員不得給予報銷。

　　二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷審批權(quán)限

　　學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到會計室辦理結(jié)算。

　　（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

　　1．購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。

　　2．凡到會計室報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。

　　3、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。

　　4、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，須填寫新渥鎮(zhèn)中；報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)內(nèi)容必須一致。

　　5、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。

　　6、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。

　�。ㄈ�）具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

　　1、基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由學校根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，通知財務(wù)造冊，并報校長審批后發(fā)放。

　　2、外聘教師講座費，需經(jīng)校長同意，并填制領(lǐng)款單據(jù)，交學校財務(wù)，校長審批后到學校會計室報銷。

　　3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由總務(wù)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

　　4、校內(nèi)津貼、課時津貼、代課等各種勞務(wù)費用報銷表，需經(jīng)校務(wù)會審核，校長批準后由會計室負責發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

　　5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。

　　6、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學�？倓�(wù)安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，再到會計室報銷。

　　7、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或?qū)Ｓ貌牧�，先由總�?wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批，統(tǒng)一由學校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，到財務(wù)科報銷。

　　8、差旅費的報銷：

　　（1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件及學校批準通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單。

　�。�2）出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、審核人、負責人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。

　�。�3）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷；

　�。�4）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報銷。職工出差返回后應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。

　�。�5）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（學校不承擔安全連帶責任）時，所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當?shù)貙嶋H價格為準。

　　9、校內(nèi)零星維修歸由總務(wù)處負責。

　　10、如上級主管部門有具體相關(guān)制度下發(fā)，則以上級主管部門的制度為準。

　　7、學校財務(wù)報銷管理制度

　　為了加強學�，F(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合實際制定本制度。

　　一、現(xiàn)金支出

　　1、學校的所有支出必須經(jīng)過嚴格審核，手續(xù)完備，遵守財經(jīng)紀律；

　　2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票，有特殊情況領(lǐng)導審核批準后可支付現(xiàn)金；

　　二、報銷

　　1、現(xiàn)金報銷必須有符合國家財政、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財務(wù)要求整齊有序附貼在報銷單后面；

　　2、現(xiàn)金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計金額必須與報銷金額一致，對于部分報銷單據(jù)，報銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實際報銷數(shù)；

　　3、現(xiàn)金報銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財務(wù)審核→分管領(lǐng)導簽字→領(lǐng)導批準，方可報銷；

　　4、報銷人要認真如實填寫現(xiàn)金報銷單，包括報銷事由，報銷單據(jù)張數(shù)，小寫金額，財務(wù)部門審核報銷是否真實，符合國家政策規(guī)定，有無單證錯誤。

　　5、對違規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務(wù)不予報銷。

　　三、教師培訓報銷注意事項

　　1、要開培訓費票，不能開會議費票；

　　2、用公務(wù)卡消費，用pos小票及發(fā)票報銷；

　　3、汽車加油費及打的費不能報銷；

　　4、要按文件規(guī)定的起止時間購買車票。

　　8、新農(nóng)合報銷管理制度

　　市衛(wèi)計、市財政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報銷規(guī)定作了一定的調(diào)整。

　　“目前廣患者的就醫(yī)習慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的情況。這次調(diào)整報銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施�！笔行l(wèi)計有關(guān)負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現(xiàn)“小病在基層，病去醫(yī)院，康復回社區(qū)”，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

　　基層首診與雙向轉(zhuǎn)診

　　參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時，應(yīng)做到基層首診。基層首診醫(yī)療機構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）、二級甲等及以下新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu)。

　　因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點醫(yī)院住院治療，應(yīng)由下級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu)；病情緩解后，經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，轉(zhuǎn)入下級定點醫(yī)院康復。

　　轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補差額部分；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另外收��；相應(yīng)定點醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別給予報銷。

　　越級診治報銷35%

　　根據(jù)實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機構(gòu)以外的醫(yī)院看�。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的，報銷標準為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫(yī)院即時結(jié)報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標實現(xiàn)。

　　符合病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補償部分，則按市衛(wèi)生局、市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育員會四川省財政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補償方案指導意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號）（即：扣除自費后，市級定點醫(yī)療機構(gòu)中三級醫(yī)院報銷標準為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫(yī)療機構(gòu)報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%。）規(guī)定計算后，再按病醫(yī)療保險政策補償。

　　在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的，可先行入院，原則上5個工作日內(nèi)補辦轉(zhuǎn)院手續(xù)，出院時按轉(zhuǎn)診政策即時結(jié)報，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫(yī)療機構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結(jié)報。

　　外出務(wù)工探親人員也應(yīng)做到基層首診

　　外出務(wù)工、探親等人員患病，也應(yīng)做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告，辦理登記備案手續(xù)。

　　在實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院，出院后在醫(yī)院窗口辦理補償報銷。在未實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居會或村會出具）、住院結(jié)算發(fā)票、住院費用明細、出院證明、住院病歷復印件（復印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機構(gòu)住院相關(guān)資料。

　　9、日常費用報銷制度

　　日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。

　　(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);注明附件張數(shù);金額小寫須一致;簡述費用內(nèi)容或事由。

　　(三)按規(guī)定的審批程序報批。

　　費用報銷的一般流程

　　(一)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單

　　(二)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單

　　(三)部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

報銷管理制度5

　　1、符合成本費用開支標準的日常費用開支，在備用金使用限額內(nèi)的由管理處主任批準后從備用金中直接支付。各收款室集中辦理費用報銷、補充備用金手續(xù);

　　2、超出管理處批準權(quán)限及限額的成本費用支出，由各部門、管理處提出申報計劃，經(jīng)物業(yè)公司各歸口部門審批、總經(jīng)理簽署批準意見;財務(wù)部根據(jù)經(jīng)批準的申請計劃安排資金;

　　3、各項材料物資的采購，實行按月計劃申報采購的方式進行管理，具體實施參照《關(guān)于對材料物資實行計劃采購的規(guī)定》;

　　4、對備用材料缺貨、確因需要一日內(nèi)難以批復的緊急支付(含超出備用金限額及權(quán)限)，管理處主任可事先特別注明并簽署'同意支付'字樣批準支付，收款室從備用金中支付，但應(yīng)在費用支出后的.次日補辦報銷手續(xù)，::經(jīng)公司審批報銷后方為有效支付。對因管理處控制不嚴、詢價過高而造成的經(jīng)濟損失由具體經(jīng)辦人員及批準人負責。

　　5、歸口管理部門:

　　公用水電費，公共設(shè)施設(shè)備維護費，維修物資材料采購，歸口物業(yè)公司工程部管理;人員工資、辦公費、汽車使用費、郵電通訊費、交通費、交際應(yīng)酬費、辦公用品、用具、設(shè)施設(shè)備采購，歸口物業(yè)公司行政部管理;

　　6、各管理處與公司財務(wù)部的各類費用報銷單據(jù)及收入憑證每星期保證傳遞二次。即一次由收款員采取上報的形式進行傳遞，一次由公司財務(wù)部出納主管在便行的資金檢查時進行傳遞。

報銷管理制度6

　　一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

　　原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

　　1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學）、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。

　　4、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷。

　　二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

　　（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限

　　學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。

　�。ǘ�）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

　　1、教職工到總務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的還須有通知等。

　　2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務(wù)主任復核，校長審批。

　　3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

　　4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。

　　5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。

　　（三）具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

　　1、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)處填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學校總務(wù)處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》一并到財務(wù)處報銷。

　　2、差旅費的報銷：

　�。�1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件。

　�。�2）出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的.姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、報賬員審核，總務(wù)主任復核、校長的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。；

　　（3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標準為：區(qū)永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實報實銷，出租車發(fā)票一律不予報銷；

　�。�4）出差住宿費標準：出差時如確實需要住宿，根據(jù)上級有關(guān)文件按標準據(jù)實報銷。

　　（5）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到總務(wù)處報銷。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)處可不予辦理；

　�。�6）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時租車（學校不承擔安全連帶責任），但所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當?shù)貙嶋H價格為準。

　　3、教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：

　�。�1）經(jīng)學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據(jù)全額報銷，伙食、交通等補助費按規(guī)定執(zhí)行。本地學員原則應(yīng)回家食宿，不發(fā)伙食費補助。

　　（2）教師參加本人學歷學習的費用學校不再給予報銷。

報銷管理制度7

　　第一章總則

　　第一條目的

　　為了加強公司的管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支出，結(jié)合公司實際情況特制定本制度。

　　第二條報銷范圍

　　本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出，包括但不限于交際應(yīng)酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓費等報銷。

　　第三條適用范圍

　　本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。

　　第四條報銷原則

　　（一）預算管理原則：費用必須嚴格控制在預算范圍內(nèi)（費用按預算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預算費用金額且無審批的`追加預算，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門負責人對本部門預算負責）。

　�。ǘ�）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則。

　　（三）額度管理原則：公司規(guī)定費用發(fā)生額度的，超過限額部分財務(wù)不予報銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負責人審批。

　　第二章費用管理歸口管理

　　第五條費用歸口管理

　　公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:

報銷管理制度8

　　一、費用報銷票據(jù)要求

　　1、費用報銷應(yīng)提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

　　2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

　　3、發(fā)票日期與費用報銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報銷。

　　4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

　　5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

　　6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。

　　7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

　　8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應(yīng)由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

　　9、除財務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。

　　10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務(wù)部有權(quán)退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

　　11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

　　二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

　　1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財務(wù)部統(tǒng)一訂制的'差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

　　2、報銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

　　3、報銷單或者付款單應(yīng)按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應(yīng)在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

　　4、費用報銷所附票據(jù)（面積小于報銷單）應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。

　　自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應(yīng)按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。

　　5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。

　　6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。

　　7、不符合以上要求的，公司財務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關(guān)審批流程。

　　三、報銷費用時間規(guī)定

　　1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務(wù)報賬。

　　2、原則上當月的費用應(yīng)在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結(jié)算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務(wù)部有權(quán)拒絕。

　　四、費用報銷所需附件

　　1、辦公費用

　�。�1）費用報銷單

　　（2）正規(guī)普通發(fā)票

　�。�3）申購單

　�。�4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單

　�。�5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財務(wù)部備案

　�。�6）驗收單或入庫單

　　2、通訊費

　�。�1）費用報銷單

　　（2）通訊發(fā)票

　　3、差旅費

　�。�1）差旅費報銷單

　�。�2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等

　�。�3）出差申請單

　　4、車輛費用

　�。�1）費用報銷單

　　（2）正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

　�。�3）車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。

　　5、業(yè)務(wù)招待費

　　（1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

　　為業(yè)務(wù)招待費報銷

　�。�3）按月結(jié)算的需附消費清單（備案）

　　6、其他費用報銷

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明

　　（3）與經(jīng)濟業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

　　上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

　　五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務(wù)部負責解釋和修訂

報銷管理制度9

　　為了規(guī)范出差行為，提高效率，制定本制度。本制度適合公司所有員工。

　　1、差旅所乘坐交通工具標準：

　　(a) 公司員工出差乘坐火車(高鐵，動車)，公司所有人員出差在600

　　公里(含)以內(nèi)的，按照動車二等座或高鐵二等座標準的實際票價予以報銷，如果員工換成其他交通工具均按此標準執(zhí)行，超出標準以外的金額部分自已承擔。600公里以上按照硬臥級別票價予以報銷，換成其他交通工具按此標準執(zhí)行，超出標準以外的金額部分自已承擔。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇其他交通工具：例如飛機，做情況說明請總裁(委托人)特批后，可以報銷。

　　(b) 自駕車報銷標準

　　為防止出現(xiàn)安全隱患，公司不鼓勵駕駛汽車出差，在總裁特批許可的`情況下，員工出差可以選擇自駕。

　　自駕車報銷標準：150公里內(nèi)每車每次補助 150元， 150- 300公里內(nèi)每車補助往返油費過路費 500元， 300—600 補助 700 元， 每次不限時間。 600公里以上 至1000元封頂。

　　2、差旅住宿、補貼標準：

　　員工同性雙人出差按住標準間進行報銷，報銷標準等同于住宿單人住宿標準，住宿標準單人出差每人住宿費，一線城市(北京、天津、上海、廣州、深圳等)每天300元，二線城市260元(省會級城市)，三線城市200元(普通城市)。出差補貼每人每天60元補貼，一律按發(fā)票(收據(jù))報銷。 連續(xù)出差7日以上按40元/天補助。公司除交通工具、 住宿費、補貼，不再報銷其他費用。

　　3、出差日期的計算

　　員工出差可以按所乘交通工具日期計算出差天數(shù)，出差天數(shù)(24小時)算頭不算尾，但一天(24小時)超過8小時，可增加一天補助;自駕車按公里計算，補助按4-1(b)執(zhí)行。

　　4、員工出差前，到財務(wù)處辦理出差借款手續(xù)，回來后，差旅費由出差人本人將票據(jù)分類匯總，包括出差申請，各類票據(jù)，按差旅費報銷制度規(guī)定，在結(jié)束出差一周內(nèi)到財務(wù)報銷費用，過期不予報銷。 4-6.員工報銷必須填寫差旅費報銷單，由出差人填寫簽字，(多人出差要寫明人數(shù))，出差起止日期必須和火車票一至，住宿日期要和該發(fā)票一致。補貼按住宿日期發(fā)放。報銷單由經(jīng)理簽字，人力、財務(wù)部經(jīng)理審批簽字，特殊情況總裁(委托人)簽字后，出納核實后辦理。

　　備注：以上費用必須在實際發(fā)生后按標準報銷(必須提供正規(guī)發(fā)票，并注明起始和終止時間、地點、內(nèi)容)。公司舉辦的會議和活動由人力行政部統(tǒng)一安排食宿。

　　5、本制度自發(fā)布日執(zhí)行。

報銷管理制度10

　　1、為保證全校教職員工因公出差的實際需要，進一步規(guī)范差旅費開支的項目及標準，特制定本制度。

　　2、教職員工應(yīng)充分利用現(xiàn)代通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)辦理外地公務(wù)，盡量控制公務(wù)出差，縮短出差時間，減少出差次數(shù)。確需因公務(wù)出差須經(jīng)分管校領(lǐng)導同意，報校長批準，否則，不報銷差旅費。

　　3、出差人員的差旅費，按“交通費憑票據(jù)實報銷，住宿費限額憑據(jù)報銷，伙食補助費、市內(nèi)交通費、通訊費包干使用”的辦法報銷。

　　4、住宿費報銷辦法

　�、僮∷拶M限額控制標準：直轄市、省會城市80元/晚/人;地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特殊情況需要突破標準的須經(jīng)校長批準，然后據(jù)實報銷。

　　②出差住宿費在規(guī)定的限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷，實際住宿費超過限額標準的部分自理，不予報銷。

　　③出差人員由接待單位免費提供住宿或住在親友家的，不予報銷住宿費。

　�、軐W校委派外出學習、培訓人員的住宿費以學習、培訓舉辦單位出示的`發(fā)票為準報銷，但不得超出第4條第①款的規(guī)定，若舉辦單位免費提供住宿的，按第4條③款執(zhí)行。

　　5、交通費報銷辦法

　�、俪霾钊藛T乘坐火車、汽車、輪船、飛機或其它交通工具(不含租用出租車)的交通費據(jù)實報銷。出差人員未經(jīng)校長批準一律不得乘坐飛機、火車軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車。

　　②出差期間市內(nèi)交通費按直轄市、省會城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。

　�、鄣酵獾貐⒓訒�議和被學校委派學習培訓的人員在會期和學習培訓期間不報市內(nèi)交通費。

　�、茏詭Ы煌üぞ呋蛴山哟龁挝惶峁┙煌üぞ叩某霾钊藛T不報市內(nèi)交通費。

　�、莩俗�火車的按實際乘坐火車硬臥座位票價(隨票加收的其他費用不計入座位票價之內(nèi))的10%計發(fā)個人補助費。乘坐硬座按票價(隨票加收的其他費用不計入座位票價之內(nèi))的30%計發(fā)個人補助費。

　�、藿�(jīng)批準乘坐飛機的，如遇航班打折，一律按打折后票價據(jù)實報銷。

　　6、出差人員的伙食費補助辦法

　�、倏h城外出差伙食補助(不分途中和住勤)每人每天補助標準為：本省地州市及以下每天每人20元，省會每天每人30元，省外每天每人40元。

　�、诮�(jīng)學校研究，校長同意參加各種短期學習的培訓人員，不分區(qū)域，學習期間每人每天補助生活費8元。

　�、坌�專業(yè)學生外出培訓和學生實習就業(yè)的帶隊駐點教師，往返培訓點和實習就業(yè)點的旅差費按學校旅差費標準報銷，駐點期間的各種補助按每人每天100元包干。駐點住宿由學校與培訓點和實習就業(yè)單位聯(lián)系解決。

　　7、出差人員通訊費補助辦法

　�、俦臼袃�(nèi)出差不補通訊費，本市外省內(nèi)出差每天補助15元，省外每天補助25元。

　�、趨⒓痈鞣N短期學習和培訓的人員，除補助往返學習和培訓地點兩天的通訊費外，學習期間不補通訊費。

　　8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費用由個人自理，且不發(fā)繞道期間的出差伙食補助費、市內(nèi)交通費和通訊補助費。

　　9、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費用均由個人自理。

　　10、外出處理公務(wù)確需開支公關(guān)費用的，必須事前報校長批準，然后憑據(jù)在相關(guān)專項經(jīng)費中報銷。

報銷管理制度11

　　為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則，結(jié)合VN項目實際情況，特制定本辦法。

　　一、交通費等級標準和住宿費及出差補助標準

　　出差人員交通費實行按乘坐標準憑據(jù)報銷;住宿費實行限額內(nèi)憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷。伙食補助費和市內(nèi)交通費實行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計發(fā);通訊費憑據(jù)按實報銷。

　　二、交通費開支辦法

　　1、員工出差乘坐交通工具標準必須嚴格按附表1相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，實行憑據(jù)按實報銷的辦法。因超過乘坐標準而增加的部分自理，不予報銷。

　　2、乘坐火車，連續(xù)乘車時間超過4小時的，可購同席臥鋪票。

　　3、員工出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)審批人批準方可乘坐飛機。

　　4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)審批人批準后，方可報銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。

　　5、出差人員自行降低乘坐標準的，其差價不獎勵給個人。

　　6、交通費有超過標準的應(yīng)事先向?qū)徟�人報告，報銷時應(yīng)書面說明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報銷。

　　三、市內(nèi)交通費包干辦法

　　1、員工出差期間，市內(nèi)交通費按每人每天發(fā)10元包干使用，不再憑據(jù)報銷市內(nèi)交通費。

　　2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經(jīng)審批人批準后可乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費用時不再實行市內(nèi)交通費包干辦法，憑據(jù)報銷。

　　3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費不實行包干，憑據(jù)報銷;原則上在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內(nèi)交通費，也不實行包干辦法。

　　四、住宿費開支辦法

　　1、員工出差期間的住宿費按附表1所規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷。實際住宿費超過規(guī)定的限額標準部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。

　　2、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費標準相同的地區(qū))可以平均計算日住宿費。

　　3、出差到公司設(shè)有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊情況除外)。

　　4、員工外出開會，由會議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，憑據(jù)報銷住宿費。

　　5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費、空調(diào)費、治安費、城市建設(shè)費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。

　　6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。

　　7、住宿費有超過標準的應(yīng)事先向?qū)徟�人報告，報銷時應(yīng)書面說明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報銷。

　　五、出差人員的伙食補助

　　1、按表1所規(guī)定的定額標準，以出差自然(日歷)天數(shù)計算，計發(fā)員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關(guān)的費用。

　　2、員工出差過程中由公司負責吃住的，不再報銷伙食補助費。

　　3、在出差期間，若有參與宴請客戶的，則根據(jù)實際情況不再給予或減半給予伙食補助。

　　六、項目建設(shè)期間的生活補助費

　　在VN項目建設(shè)期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可給予相關(guān)項目管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結(jié)合當?shù)厣�活水平并參照出差人員伙食補助標準確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

　　七、出差審批和差旅費報銷審批流程

　　1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關(guān)差旅費報銷的簽批手續(xù)按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。

　　2、因工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序批準后，到財務(wù)部門預借差旅費。

　　3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單、“出差明細清單”和“出差日志”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷，無“出差明細清單”和“出差日志”的財務(wù)不予報銷。

　　八、差旅費管理

　　(一)加強對備用金和預借款項的管理和監(jiān)督。

　　公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門核銷。對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

　　(二)加強差旅費核銷管理。

　　1、員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部可從借款人的當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　2、對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出以及超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部不予報銷，并有權(quán)對原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰。

　　(三)加強原始憑證的審核。

　　1、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：(1)、憑證名稱;(2)、填制憑證的日期;(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;(4)、經(jīng)辦人的簽名或蓋單;(5)、接受憑證的單位名稱;(6)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;(7)、數(shù)量、單價和金額;(8)、各種的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的`規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款

　　業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

　　2、對原始憑證的技術(shù)性要求：

　　(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

　　(2)、購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

　　(3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

　　(4)、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

　　(5)、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。

　　九、差旅費的核算

　　差旅費在長期待攤費用--開辦費的三級科目差旅費中列支。

　　十、報告與監(jiān)督檢查

　　差旅費的報告與監(jiān)督制度按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　十一、其他

　　1、本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準，上報董事會備案后，于20xx年1月1日起執(zhí)行。

　　2、本辦法解釋權(quán)屬VN項目籌建部。

報銷管理制度12

　　1、為保證全校教職員工因公出差的實際需要，進一步規(guī)范差旅費開支的項目及標準，特制定本制度。

　　2、教職員工應(yīng)充分利用現(xiàn)代通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)辦理外地公務(wù)，盡量掌握公務(wù)出差，縮短出差時間，削減出差次數(shù)。確需因公務(wù)出差須經(jīng)分管校領(lǐng)導同意，報校長批準，否則，不報銷差旅費。

　　3、出差人員的差旅費，按“交通費憑票據(jù)實報銷，住宿費限額憑據(jù)報銷，伙食補助費、市內(nèi)交通費、通訊費包干使用”的方法報銷。

　　4、住宿費報銷方法

　　①住宿費限額掌握標準：直轄市、省會城市80元/晚/人;地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特別狀況需要突破標準的須經(jīng)校長批準，然后據(jù)實報銷。

　　②出差住宿費在規(guī)定的限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷，實際住宿費超過限額標準的部分自理，不予報銷。

　�、鄢霾钊藛T由接待單位免費供應(yīng)住宿或住在親友家的，不予報銷住宿費。

　�、軐W校委派外出學習、培訓人員的住宿費以學習、培訓舉辦單位出示的發(fā)票為準報銷，但不得超出第4條第①款的規(guī)定，若舉辦單位免費供應(yīng)住宿的'，按第4條③款執(zhí)行。

　　5、交通費報銷方法

　�、俪霾钊藛T乘坐火車、汽車、輪船、飛機或其它交通工具(不含租用出租車)的交通費據(jù)實報銷。出差人員未經(jīng)校長批準一律不得乘坐飛機、火車軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車。

　�、诔霾钇陂g市內(nèi)交通費按直轄市、省會城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。

　�、鄣酵獾貐⑴c會議和被學校委派學習培訓的人員在會期和學習培訓期間不報市內(nèi)交通費。

　�、茏詭Ы煌üぞ呋蛴山哟龁挝还�應(yīng)交通工具的出差人員不報市內(nèi)交通費。

　　⑤乘坐火車的按實際乘坐火車硬臥座位票價(隨票加收的其他費用不計入座位票價之內(nèi))的10%計發(fā)個人補助費。乘坐硬座按票價(隨票加收的其他費用不計入座位票價之內(nèi))的30%計發(fā)個人補助費。

　�、藿�(jīng)批準乘坐飛機的，如遇航班打折，一律按打折后票價據(jù)實報銷。

　　6、出差人員的伙食費補助方法

　�、倏h城外出差伙食補助(不分途中和住勤)每人每天補助標準為：本省地州市及以下每天每人20元，省會每天每人30元，省外每天每 人40元。

　�、诮�(jīng)學校討論，校長同意參與各種短期學習的培訓人員，不分區(qū)域，學習期間每人每天補助生活費8元。

　　③小專業(yè)同學外出培訓和同學實習就業(yè)的帶隊駐點老師，來回培訓點和實習就業(yè)點的旅差費按學校旅差費標準報銷，駐點期間的各種補助按每人每天100元包干。駐點住宿由學校與培訓點和實習就業(yè)單位聯(lián)系解決。

　　7、出差人員通訊費補助方法

　　①本市內(nèi)出差不補通訊費，本市外省內(nèi)出差每天補助15元，省外每天補助25元。

　　②參與各種短期學習和培訓的人員，除補助來回學習和培訓地點兩天的通訊費外，學習期間不補通訊費。

　　8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費用由個人自理，且不發(fā)繞道期間的出差伙食補助費、市內(nèi)交通費和通訊補助費。

　　9、出差人員出差期間因巡游或非工作需要參觀而開支的一切費用均由個人自理。

　　10、外出處理公務(wù)確需開支公關(guān)費用的，必需事前報校長批準，然后憑據(jù)在相關(guān)專項經(jīng)費中報銷。

報銷管理制度13

　　一、財務(wù)管理制度

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情景，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第四條借款管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差回到5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　�。ǘ�）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ�）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　（四）借款銷賬規(guī)定：

　�。�1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

　�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　　（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第三條費用報銷的一般規(guī)定

　�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　（二）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用資料或事由。

　�。ㄈ�）按規(guī)定的審批程序報批。

　�。ㄈ�）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　第五條差旅費報銷制度及流程。

　　1、住宿費報銷時必須供給住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時光到返京時光為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

　　3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情景無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

　　4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　二、報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

　　4、回到報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條電話費報銷制度及流程

　　（一）費用標準

　　1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

　　2、固定電話費：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務(wù)部。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情景應(yīng)到電信局查明原因，特殊情景報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第十一條交通費報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準：

　�。�1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；

　　（2）市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

　　2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟��?/p>

　　3、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

　　（二）報銷流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情景按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部供給的'各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。

　　第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2、培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

　　3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

　　4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　�。ǘ�）報銷流程：

　　1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟�后的報銷單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　�。ㄒ唬┕べY支付流程：

　�。�1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

　�。�2）總經(jīng)理供給職工月度獎金分配表；

　�。�3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；

　�。�4）按工薪審批程序?qū)徟��?/p>

　　（5）每月25日由財務(wù)部經(jīng)過銀行代發(fā)形式支付工資；

　�。�6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

　　（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

　�。ㄈ�）社會保險及住房公積金支付流程：

　�。�1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；

　�。�2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情景進行調(diào)整。

　　（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

　　第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

　　（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　　（二）報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　　（三）結(jié)賬報銷：

　�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

　�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟��?/p>

　�。�3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

　　（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第十八條其他專項支出報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　�。ǘ�）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)報銷流程

　　1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

　�。�2）按審批程序?qū)徟�：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批；

　　（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

　�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第六部分報銷時光的具體規(guī)定

　　第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時光具體安排如下：

　　1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當月的最終一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時光月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

　　2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時光限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論經(jīng)過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

報銷管理制度14

　　一、目的

　　為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費用報銷標準。特制本制度。

　　二、報銷項目

　　日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、交通費用、培訓費等。

　　在一個預算期內(nèi)，各項費用的支出原則上不超出預算。

　　三、費用報銷標準：

　　1、差旅費：

　　2、通訊費

　　2.1、手機話費標準為月度話費上限金額，直接補助到工資中。

　　2.2、享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。

　　2.3、公司根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的'月度補助標準，具體如下：

　　3、辦公費用

　　3.1、辦公費用主要包括：房租、水電、低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實施專人采購、保管、發(fā)放等，負責人根據(jù)辦公需要，實報實銷，水電、房租、備品備件由公司財務(wù)人員統(tǒng)一處理。

　　4、招待費

　　4.1、一般工程費用在30000元以下的，業(yè)務(wù)招待費用不超過300元，30000元以上的。業(yè)務(wù)招待費用不超過500元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　4.2、公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷，寫明時間、地點、人數(shù)、事由等。

　　5、交通費

　　5.1、公司車輛產(chǎn)生費用：

　　公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。

　　5.2、公司所配車輛加油，統(tǒng)一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。

　　5.3、因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點，事件等。

　　5.4、其它人員交通費用報銷標準：

　　5.4.1、市場營銷人員因業(yè)務(wù)需求產(chǎn)生的交通費用統(tǒng)一在業(yè)務(wù)提成中體現(xiàn)，不單獨報銷。

　　5.4.2、其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用，注明時間、地點、路線、事由后統(tǒng)一貼票報銷。

　　6、培訓費：

　　公司的培訓費用統(tǒng)一由人事部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓計劃，報總經(jīng)理批準后實施，具體費用實行實報實銷。

　　7、其它費用

　　7.1、午餐補助：午餐補助統(tǒng)一發(fā)放到工資中，不單獨報銷。7.2、公司一般員工午餐補助為100元∕月，在外施工人員為150元∕月。

　　四、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執(zhí)行。

報銷管理制度15

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)付款流程,倡導以企業(yè)利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開源節(jié)流，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分類，將財務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、采購付款及專項支出等，以下按經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分別說明各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第二部分借款管理規(guī)定、流程

　　第一條借款管理規(guī)定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷及銷賬手續(xù)。

　　(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時辦理報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　(四)借款結(jié)清規(guī)定：

　　1．借款結(jié)清時，應(yīng)以實際發(fā)生的費用據(jù)實辦理費用報銷手續(xù)，以手續(xù)完備、審批無誤的費用報銷單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補。

　　2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。

　　(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第二條借款流程

　　(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。

　　(二)審批流程：

　　主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限

　　不超過5000元（含）的借款由部門負責人、財務(wù)負責人、副總經(jīng)理審批，財務(wù)部門可付款；

　　超過5000元的借款由部門負責人、財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批，財務(wù)部門方可付款。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。

　　第二條費用報銷的一般規(guī)定：

　　(一)報銷人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級以上財政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國家財稅法規(guī)認可的合法票據(jù)，原則上不接受收據(jù)等憑證。

　　(二)費用報銷的一般流程：

　　取得原始費用憑證→經(jīng)辦人填制報銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負責人審批→經(jīng)財務(wù)部管賬人員或會計主管人員審核→財務(wù)部門負責人審批→報公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款

　　(三)除另有規(guī)定外，單筆費用不超過20xx元（含）經(jīng)部門負責人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負責人、主管副總經(jīng)理審批可報銷，單筆費用超過20xx元的必須由部門負責人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。

　�。ㄋ模└笨偨�(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意后方可報銷。

　　(五)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單。

　　(六)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

　　(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款，每周一及周四為財務(wù)報銷日。

　　第三條各項費用報銷標準

　　（一）交通費：

　　1．公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)事先請示部門負責人，并在報銷單上注明已請示領(lǐng)導。

　　2．報銷時出租車票不得連號。

　　3．發(fā)生交通費用，應(yīng)立即填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務(wù)部門協(xié)商，每周報銷壹次。

　　4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應(yīng)在稅控車票的背面寫上起止地點并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷。

　　（二）差旅費：1．差旅費報銷標準：

　　職務(wù)

　　交通工具住宿標準伙食標準

　　外埠市內(nèi)交通費用

　　一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

　　30元/天

　　30元/天

　　部門負責人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

　　40元/天

　　40元/天

　　總經(jīng)理助理

　　飛機

　　200元/天

　　50元/天

　　50元/天

　　總經(jīng)理及以上飛機

　　實報實銷

　　實報實銷

　　實報實銷

　　注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內(nèi)據(jù)實報銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。

　　2．出差住宿費用報銷時須提供住宿發(fā)票，以實際的發(fā)生額據(jù)實報銷。實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　3．實際出差天數(shù)的計算：以所乘交通工具出發(fā)時間至返回時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

　　4．出差期間的伙食費、交通費實行包干制。根據(jù)實際出差天數(shù)，在公司費用報銷標準內(nèi)據(jù)實報銷。特殊情況：如無相關(guān)票據(jù)，可按標準內(nèi)以其他財務(wù)部門認可的發(fā)票領(lǐng)取補貼。

　　5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標準報銷，超支部分自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據(jù)按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。未經(jīng)批準，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內(nèi)交通費一律不予報銷，不予計發(fā)回家期間的伙食補助費。

　　7．工作人員外出參加會議、培訓等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。

　　8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。

　　9．中山市內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)差旅補助。

　　10．出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號多報或虛假票據(jù)等事項，對當事人處以五至十倍罰款。

　　11．出差人員自返回公司當日起10日內(nèi)，應(yīng)到財務(wù)部門辦理差旅費審核及相關(guān)審批等報銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，公司財務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的.工資中扣除該出差人員的借款。

　　（三）誤餐費及聚餐費：

　　1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實發(fā)誤餐（中、晚餐）補助費：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。

　　2．原則上公司內(nèi)部人員聚餐標準：20元/人，超過標準應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報銷。

　�。ㄋ模┩ㄓ嵸M：

　　業(yè)務(wù)員、采購員的通訊費按100元/月的標準進行報銷，享受話費補貼的員工應(yīng)隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當月的話費補貼。

　　（五）招待費：

　　招待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準后方可報銷。

　　（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費：

　　1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一采購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購。

　　2.報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結(jié)算部門的驗收證明方可報銷。 3.后勤部門應(yīng)做好各部門的領(lǐng)用存登記，月末提供對賬單、領(lǐng)用明細表、領(lǐng)料單、報銷單等一起交財務(wù)部門。

　�。ㄆ撸┢�車費用：

　　1．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據(jù)實報銷。

　　2．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙�司不予報銷。

　�。ò耍┢渌�費用：

　　1.有預算標準的在預算標準內(nèi)報銷，沒有預算標準的根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　　第四部分工薪福利支出制度及流程

　　第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二條工薪福利支付流程

　�。ㄒ唬┟吭�2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財務(wù)部、五金車間、組裝車間；

　�。ǘ�）五金車間核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務(wù)部出納匯總、審核。

　�。ㄈ�）財務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務(wù)負責人審核。

　�。ㄋ模┌垂ば綄徟�程序?qū)徟?

　　1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負責人復核→財務(wù)部出納復核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批

　　（五）每月月末前由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

　　（六）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)上月工資條；

　�。ㄆ撸┡R時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

　　第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

　　第一條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

　　(一)填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評審表》附采購合同并報批。

　　(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　　(三)結(jié)賬報銷：

　　1.資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗收手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

　　2.按費用報銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟��?/p>

　　3.財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

　　4.若需提前預付款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗收合格后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第六部分材料款的付款程序

　　第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。

　　第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續(xù)，附采購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。

　　第三條附信用條件（即掛賬）結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程：

　　財務(wù)部應(yīng)付會計編制《應(yīng)商貨款到期明細表》→財務(wù)經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款

　　第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供應(yīng)商貨款。

　　第五條若當月因資金原因，對己作計劃安排但實際未付貨款的部分供應(yīng)商，則在下月安排采購資金時優(yōu)先安排支付，以此類推。

　　第七部分附則

　　第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財務(wù)部門。

　　第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

總經(jīng)理簽批

　　20xx-xx-xx

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