財(cái)務(wù)安全管理制度

　　在充滿(mǎn)活力，日益開(kāi)放的今天，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是國(guó)家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編收集整理的財(cái)務(wù)安全管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

財(cái)務(wù)安全管理制度1

　　1、財(cái)會(huì)室是學(xué)校的安全要害部位，財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度，各類(lèi)帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備。

　　2、現(xiàn)金管理必須專(zhuān)人負(fù)責(zé)，財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的'統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故，由當(dāng)事人承擔(dān)負(fù)責(zé)。

　　3、財(cái)會(huì)室門(mén)窗要堅(jiān)固、防盜，放現(xiàn)金的保險(xiǎn)柜和外加的鐵馬夾應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖，鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶，不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。

　　4、財(cái)會(huì)人員去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。一般取錢(qián)也須二人同行，不得單身去銀行取款。

　　5、財(cái)會(huì)室內(nèi)注意來(lái)往人員，陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室，非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。

　　6、財(cái)會(huì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。

　　7、報(bào)警設(shè)施經(jīng)常檢查，確保完善有效。

財(cái)務(wù)安全管理制度2

　　一、財(cái)務(wù)室全體人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，明確會(huì)計(jì)職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，提高警惕，杜絕一切意外事故的發(fā)生。

　　二、財(cái)務(wù)室必須安裝“三鐵二器”(即鐵門(mén)、鐵窗、鐵保險(xiǎn)柜和報(bào)警器，滅火器)等安全防范設(shè)施；并妥善管理，保持完好使用狀態(tài)。

　　三、鐵門(mén)鐵窗必須牢固可靠；保險(xiǎn)柜必須使用雙保險(xiǎn)鎖或密碼鎖，存放點(diǎn)必須安全合適；

　　四、財(cái)務(wù)室報(bào)警器必須與值班室相聯(lián)，并有人值班守機(jī)，做到人防和技防結(jié)合；有條件的'可以和110報(bào)警相聯(lián)。

　　五、工作人員能正確使用滅火設(shè)備，特別是下班離室前一定要關(guān)鎖好保險(xiǎn)箱和防盜門(mén)窗。自覺(jué)布下防盜警報(bào)器，以防萬(wàn)一

　　六、重點(diǎn)區(qū)域安裝監(jiān)控裝置；

　　七、報(bào)警監(jiān)控裝置在門(mén)口明顯位置明示

　　八、建議飼養(yǎng)警用犬2條作為夜間布控

　　九、財(cái)務(wù)室?guī)齑孢^(guò)夜現(xiàn)金一般不得超過(guò)規(guī)定限額800元。

　　十、盡量使用支票和網(wǎng)上銀行進(jìn)行收付

　　十一、工資獎(jiǎng)金的發(fā)放一律使用銀行卡，超過(guò)限額的報(bào)銷(xiāo)一律用網(wǎng)銀打入銀行卡

　　十二、財(cái)務(wù)室提取或送存現(xiàn)金須固定專(zhuān)人，萬(wàn)元以上需有專(zhuān)車(chē)接送。臨時(shí)性大量現(xiàn)金存放過(guò)夜，需向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)派專(zhuān)人值班守護(hù)。

　　十三、公司領(lǐng)導(dǎo)如同意財(cái)務(wù)室存放大額現(xiàn)金過(guò)夜，必須落實(shí)安全保衛(wèi)措施，設(shè)施防、技防應(yīng)符合有關(guān)安全防范要求，還必須安排專(zhuān)門(mén)值班守護(hù)人員

　　十四、公司與財(cái)務(wù)人員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽訂財(cái)務(wù)室安全承包責(zé)任書(shū)，落實(shí)責(zé)任

　　十五、財(cái)會(huì)人員必須提高警惕，經(jīng)常檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)匯報(bào)處理。

財(cái)務(wù)安全管理制度3

　　1、安裝防盜門(mén)窗、報(bào)警裝置，配備滅火器材。工作人員能正確使用防盜、滅火設(shè)備，特別是下班離室前一定要開(kāi)啟報(bào)警裝置，關(guān)鎖好保險(xiǎn)箱和防盜門(mén)。

　　2、使用公安指定的`合格保險(xiǎn)箱，做到撬不開(kāi)，搬不走。

　　3、現(xiàn)金存放過(guò)夜不得超過(guò)規(guī)定的限額，如確有特殊原因不能按時(shí)將超限額現(xiàn)金存入銀行的，必須向校長(zhǎng)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可存放在財(cái)會(huì)室保險(xiǎn)箱內(nèi)過(guò)夜，否則一旦發(fā)生失竊案件，必須追究全額償責(zé)任。

　　4、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)如同意財(cái)務(wù)室存放大額現(xiàn)金過(guò)夜，必須落實(shí)安全保衛(wèi)措施，設(shè)施防、技防應(yīng)符合有關(guān)安全防范要求，還必須安排專(zhuān)門(mén)值班守護(hù)人員。

　　5、學(xué)校部門(mén)和個(gè)人如有大額現(xiàn)金交財(cái)務(wù)室，必須在下午4：00之前辦理。學(xué)校要加強(qiáng)各項(xiàng)收費(fèi)安全管理工作，教育教職工不要將所收現(xiàn)金放在辦公室內(nèi)或帶回家保管，要及時(shí)交財(cái)務(wù)室，如違反規(guī)定造成所收現(xiàn)金失竊或短少，應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任。

　　6、財(cái)務(wù)人員去銀行解、取大額現(xiàn)金，單位應(yīng)安排保衛(wèi)人員。

　　7、非本室人員不得進(jìn)入操作室，一切財(cái)務(wù)手續(xù)均在柜臺(tái)外辦理。

　　8、印鑒、票據(jù)必須妥善保管，支票、匯票不得預(yù)留印章。

　　9、防盜門(mén)、保險(xiǎn)箱鑰匙由專(zhuān)管人員隨身攜帶，不得亂丟亂放，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

財(cái)務(wù)安全管理制度4

　　一、會(huì)計(jì)人員基本要求：

　　1、會(huì)計(jì)人員必須擁護(hù)黨的領(lǐng)導(dǎo)，熱愛(ài)祖國(guó)，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，遵守和執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)》，積極為教育事業(yè)服務(wù)。

　　2、會(huì)計(jì)人員必須加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想水干，樹(shù)立為教育教學(xué)服務(wù)，為師生服務(wù)觀念。遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是，積極支持各項(xiàng)改革，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好助手，為各部門(mén)經(jīng)濟(jì)發(fā)展當(dāng)好參謀。

　　3、會(huì)計(jì)人員必須刻苦鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富會(huì)計(jì)理論知識(shí)，提高業(yè)務(wù)能力，要熱愛(ài)本職工作。

　　4、會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)務(wù)方針、政策、法令和制度，維護(hù)國(guó)家利益，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的核算和監(jiān)督。提供會(huì)計(jì)資料，促進(jìn)增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　5、會(huì)計(jì)人員既要各司其職，各負(fù)其責(zé)，又要互相幫助，密切協(xié)作：要加強(qiáng)品德修養(yǎng)，胸襟開(kāi)闊，表里如一；要從全局著二想，從工作出發(fā)，搞好同志間的團(tuán)結(jié)；要有集體榮譽(yù)感，積極參加某體活動(dòng)，為集體和學(xué)校獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。

　　6、會(huì)計(jì)人員要嚴(yán)守國(guó)家秘密，增強(qiáng)保密的自覺(jué)性，不得隨意將會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和任何住傳遞出去。

　　二、會(huì)計(jì)核算程序要求；

　　1、審核和填制原始憑證、辦理付款手續(xù)。外未的原始憑證必須是合法的'內(nèi)容齊全的發(fā)票或收據(jù)，并有經(jīng)手人、有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字。維修工程要有工程決算單。自制原始憑證要批件齊備，條據(jù)和表格要清晰整潔，內(nèi)容齊全。出納人員根據(jù)審核或填制無(wú)誤的原始憑證，經(jīng)主管會(huì)計(jì)同意后才可簽發(fā)支票或付現(xiàn)金，并加蓋“現(xiàn)金付訖”或轉(zhuǎn)帳付訖“戳記。對(duì)記載不正確、不完整、不符合規(guī)定，手續(xù)不全的憑證，應(yīng)退回補(bǔ)填或更正，對(duì)偽造、涂改或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不合法的憑證應(yīng)拒絕受理，并及時(shí)于及告領(lǐng)導(dǎo)。

　　2、填制記帳憑證、登記日記帳。出納人員根據(jù)收付款原始憑證填制記帳憑單。記帳憑單要字跡清楚、內(nèi)容完整、科目正確、摘要簡(jiǎn)明扼要突出重點(diǎn)。記帳憑單上所有內(nèi)容不得涂改。記帳憑單要統(tǒng)一編號(hào)、不得缺號(hào)、重號(hào)或年月日與編號(hào)順序相矛盾。出納人員根據(jù)記帳憑單和原始憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日己帳，強(qiáng)出當(dāng)日余額，現(xiàn)金出納要每月核對(duì)庫(kù)存。出納人員將當(dāng)日發(fā)生的會(huì)計(jì)憑證整理、粘貼，登帳后及時(shí)傳給記賬崗位。

　　3、登記明細(xì)帳、總帳。記帳崗位人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑單登記有關(guān)明細(xì)帳并及時(shí)登記總帳。明細(xì)帳按記帳憑證。和原始憑證內(nèi)容逐筆登記，總帳要根據(jù)科目匯總一表和明細(xì)帳登記。記帳人員在記帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有誤要重填，記帳后發(fā)現(xiàn)記帳憑證錯(cuò)誤或帳薄記載錯(cuò)誤要用規(guī)定方法更正，不準(zhǔn)刮擦、涂改。帳薄記載內(nèi)容要全，字跡清晰整潔，文字?jǐn)?shù)字大小適宜。各類(lèi)帳戶(hù)要按月結(jié)帳，根據(jù)需要結(jié)出發(fā)生額。和余額或累汁發(fā)生額。

　　4、編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表、做好其它工作。

　　月末各類(lèi)帳戶(hù)試算平？后，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)由學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員審閱簽章、按規(guī)定報(bào)送有關(guān)部門(mén)。

　　5、登記輔助帳、裝訂會(huì)計(jì)憑證。

　　月末報(bào)完表后，要登記輔助帳（需要報(bào)表的可在報(bào)表前登記），及時(shí)整理記帳憑單和會(huì)計(jì)報(bào)表并裝訂成冊(cè)。

　　三、銀行存款和現(xiàn)金管理要求：

　　1、因公借用現(xiàn)金和支票必須是本單位職工，外單位入員、臨時(shí)工和學(xué)生一律不得借給。

　　人員支取、預(yù)借現(xiàn)金。

　　2、沒(méi)有合法手續(xù)、校內(nèi)任何人不得向出納人員支取、預(yù)借現(xiàn)金。

　　3、科內(nèi)各攤之間互借現(xiàn)金或移交有價(jià)證券也要有手續(xù)。

　　4、出差人員借款要有有關(guān)簽批后，由出納人員借給。返回后五日內(nèi)結(jié)賬。市內(nèi)購(gòu)物需要現(xiàn)金和支票者要在借款后三天內(nèi)結(jié)清，過(guò)期不結(jié)，視同占用公款。出納人員要經(jīng)常掌握借款回收情況，及時(shí)借還，不得隨意推遲結(jié)帳。

　　5、除按規(guī)定的需要現(xiàn)金支付外，應(yīng)盡量使用轉(zhuǎn)帳支票。

　　6、現(xiàn)金要按規(guī)定及時(shí)存入銀行。

　　四、票證管理要求：

　　1、票證是指收據(jù)和有價(jià)證券。

　　2、收款收據(jù)和收費(fèi)票據(jù)要由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管的發(fā)放。要按數(shù)量和起止編號(hào)一進(jìn)行登記，驗(yàn)收后借用人在登記薄上簽字注明退回日期。

　　五、會(huì)計(jì)檔案管理要求：

　　l、月度結(jié)帳后、10日前由記帳會(huì)計(jì)將會(huì)計(jì)憑證報(bào)表裝訂成冊(cè)，入柜管理。

　　2、年度結(jié)支后，一月內(nèi)由主管會(huì)議簽注后將會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案整理造冊(cè)交科里專(zhuān)人保管。

　　3、已歸檔案的會(huì)計(jì)資料一年內(nèi)由財(cái)務(wù)室保管，二年以上移交學(xué)校檔案室保管。

　　4、會(huì)計(jì)資料原則不外借，如因工作需要查詢(xún)借用等要登記借出還回清況。

　　5、外單位來(lái)校查閱會(huì)計(jì)檔案，必須持有介紹信，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并通過(guò)學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)同查閱。

　　6、查閱會(huì)計(jì)檔案必須查閱項(xiàng)目、內(nèi)容、憑證編號(hào)進(jìn)行登記。

　　六、帳薄和帳戶(hù)設(shè)置要求：

　　1、帳目設(shè)置要既能夠全面反映核算內(nèi)容，又要科學(xué)合理不重復(fù)沒(méi)帳。

　　2、總帳帳戶(hù)設(shè)置要嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度規(guī)定的一級(jí)科月設(shè)置，明細(xì)帳戶(hù)要按照會(huì)計(jì)報(bào)表要求和學(xué)校實(shí)際管理的需要設(shè)置。

　　3、“往來(lái)款項(xiàng)”明細(xì)帳要按單位和個(gè)人名稱(chēng)設(shè)置帳戶(hù)，以明確債權(quán)債務(wù)的責(zé)任。

　　4、各種分類(lèi)帳要按規(guī)定的格式和形式選擇使用，不得相互代替。

財(cái)務(wù)安全管理制度5

　　1、財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度，各類(lèi)帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)到人。

　　2、現(xiàn)金管理必須專(zhuān)人負(fù)責(zé)，財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)落實(shí)保衛(wèi)措施，確保萬(wàn)無(wú)一失。

　　3、會(huì)計(jì)室門(mén)窗、墻壁要堅(jiān)固、防盜，要經(jīng)常檢查報(bào)警設(shè)施，確保正常運(yùn)轉(zhuǎn)，安全有效，使用經(jīng)公安、技監(jiān)部門(mén)檢測(cè)合格的保險(xiǎn)柜（箱），保險(xiǎn)柜過(guò)夜現(xiàn)金不得超出公安機(jī)關(guān)或銀行核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，保險(xiǎn)柜（箱）應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖，會(huì)計(jì)應(yīng)將鑰匙隨身攜帶，不得放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。

　　4、財(cái)會(huì)人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的.，要使用銀行支票支付方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。不得單身去銀行取款。

　　5、會(huì)計(jì)室內(nèi)注意來(lái)往人員，陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室，非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。

　　6、會(huì)計(jì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。

財(cái)務(wù)安全管理制度6

　　一、綜合檔案室管理制度

　　檔案室是保管檔案、資料的重地，是學(xué)校機(jī)密核心。為了確保檔案室的安全和檔案的完好無(wú)損，特制訂制度如下：

　　1、建立科學(xué)的管理制度，分門(mén)別類(lèi)，本著存放有序、方便查找的原則立卷歸檔;采用先進(jìn)技術(shù)，實(shí)行檔案管理的現(xiàn)代化。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，定期檢查檔案，做好“八防”(防火、防塵、防污、防光、防蟲(chóng)蛀、防盜、防高溫、防水)工作，確保檔案安全。

　　3、嚴(yán)格執(zhí)行檔案保密制度，嚴(yán)守黨和國(guó)家機(jī)密。

　　4、禁止將明火、食物、水漬、昆蟲(chóng)、有害氣體、易燃、易爆等物帶進(jìn)檔案室。

　　5、檔案進(jìn)出應(yīng)仔細(xì)清點(diǎn)和登記，按規(guī)定程序辦理移交接手續(xù)，案卷調(diào)節(jié)器用后須準(zhǔn)確無(wú)誤地放回檔案箱、柜。

　　6、定期檢查電氣設(shè)備和消防器材。

　　7、進(jìn)檔案室查閱資料，由檔案員調(diào)出，在專(zhuān)門(mén)查閱室內(nèi)查閱，查閱者不得抽煙、不大聲喧嘩。

　　8、查閱人員須憑有效證件或介紹信登記后方可查閱，查閱時(shí)不得撕頁(yè)、涂改，一旦發(fā)現(xiàn)由查閱者負(fù)全部責(zé)任。

　　二、檔案保密制度

　　1、檔案管理人員要嚴(yán)守國(guó)家機(jī)密，不該說(shuō)的機(jī)密絕對(duì)不說(shuō);不該問(wèn)的機(jī)密，絕對(duì)不問(wèn);不該看的機(jī)密，絕對(duì)不看，不該記錄的機(jī)密，絕對(duì)不記錄。

　　2、未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，檔案一律不外借。

　　3、不得擅自外泄檔案內(nèi)容，不能在私人通信通訊中涉及機(jī)密，不得在非保密本上記錄機(jī)密，不在公共場(chǎng)所和家屬、子女、親友面前談?wù)摍C(jī)密，如違反保密紀(jì)律，造成后果者，視情節(jié)輕重，給予紀(jì)律處分。

　　三、檔案員崗位責(zé)任制

　　1、加強(qiáng)自身政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動(dòng)，不斷提高自身的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，適應(yīng)本職工作需要。

　　2、負(fù)責(zé)檔案管理工作，做到歸檔及時(shí)、分類(lèi)明確、檔案完整、存放整齊有序。

　　3、對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的立卷歸檔工作，負(fù)責(zé)加以督促、指導(dǎo)。

　　4、及時(shí)做好檔案的利用、統(tǒng)計(jì)、分析工作。

　　5、努力挖掘檔案信息資源，積極主動(dòng)地為學(xué)校的各項(xiàng)工作提供服務(wù)。

　　6、嚴(yán)格遵守各項(xiàng)保密制度，做到不該說(shuō)的堅(jiān)決不說(shuō)。

　　7、切實(shí)做好庫(kù)房濕度的.調(diào)節(jié)和控制。落實(shí)防治有害生物和防塵、防火、防盜等安全措施。對(duì)檔案要定期檢查、鑒定、發(fā)現(xiàn)破損、變質(zhì)要及時(shí)修補(bǔ)和復(fù)制。

　　學(xué)校網(wǎng)絡(luò)安全管理制度

　　1、建立網(wǎng)絡(luò)安全和保密制度，由學(xué)校的網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)學(xué)校網(wǎng)絡(luò)安全的管理和維護(hù)工作。

　　2、學(xué)校計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)有防范xxx、色情、暴力等不良信息的屏蔽軟件。學(xué)校校園網(wǎng)總服務(wù)器上裝有專(zhuān)門(mén)的殺毒軟件，現(xiàn)技組負(fù)責(zé)維護(hù)軟件的安裝、升級(jí)，保證計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的安全。

　　3、電教組配合德育處經(jīng)常對(duì)學(xué)生進(jìn)行健康上網(wǎng)的教育，禁止學(xué)生去社會(huì)網(wǎng)吧，防止學(xué)生迷戀上網(wǎng)損害自身的身心健康。

財(cái)務(wù)安全管理制度7

　　1、會(huì)計(jì)室是學(xué)校的.安全要害部位，財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度，各類(lèi)帳目都必須做到帳冊(cè)齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)。

　　2、現(xiàn)金管理必須專(zhuān)人負(fù)責(zé)，財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。

　　3、會(huì)計(jì)室門(mén)窗、墻壁要堅(jiān)固、防盜，報(bào)警設(shè)施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)公安、技監(jiān)部門(mén)檢測(cè)合格的保險(xiǎn)柜（箱），保險(xiǎn)柜過(guò)夜現(xiàn)金不得超出公安機(jī)關(guān)或銀行核定庫(kù)存現(xiàn)金限額，保險(xiǎn)柜（箱）應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖，鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶，不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。

　　4、財(cái)會(huì)人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的，要使用銀行支票支付方式進(jìn)行結(jié)算，特除情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。不得單身去銀行取款。

　　5、會(huì)計(jì)室內(nèi)注意來(lái)往人員，陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室，非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。

財(cái)務(wù)安全管理制度8

　　一、會(huì)計(jì)人員基本要求：

　　1、會(huì)計(jì)人員必須擁護(hù)黨的領(lǐng)導(dǎo)，熱愛(ài)祖國(guó)，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，遵守和執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》。

　　2、會(huì)計(jì)人員必須加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想水干，遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是，積極支持各項(xiàng)改革，為單位領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好助手，為各部門(mén)經(jīng)濟(jì)發(fā)展當(dāng)好參謀。

　　3、會(huì)計(jì)人員必須刻苦鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富會(huì)計(jì)理論知識(shí)，提高業(yè)務(wù)能力，要熱愛(ài)本職工作。

　　4、會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)務(wù)方針、政策、法令和制度，維護(hù)國(guó)家利益，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的核算和監(jiān)督。提供會(huì)計(jì)資料，促進(jìn)增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　5、會(huì)計(jì)人員既要各司其職，各負(fù)其責(zé)，又要互相幫助，密切協(xié)作：要加強(qiáng)品德修養(yǎng)，胸襟開(kāi)闊，表里如一；要從全局著二想，從工作出發(fā)，搞好同志間的團(tuán)結(jié)；要有集體榮譽(yù)感，積極參加某體活動(dòng)，為集體和學(xué)校獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。

　　6、會(huì)計(jì)人員要嚴(yán)守國(guó)家秘密，增強(qiáng)保密的自覺(jué)性，不得隨意將會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和任何住傳遞出去。

　　二、會(huì)計(jì)核算程序要求；

　　1、審核和填制原始憑證、辦理付款手續(xù)。外來(lái)的原始憑證必須是合法的內(nèi)容齊全的發(fā)票或收據(jù)，并有經(jīng)手人、有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字。維修工程要有工程決算單。自制原始憑證要批件齊備，條據(jù)和表格要清晰整潔，內(nèi)容齊全。出納人員根據(jù)審核或填制無(wú)誤的原始憑證，經(jīng)主管會(huì)計(jì)同意后才可簽發(fā)支票或付現(xiàn)金，并加蓋“現(xiàn)金付訖”或轉(zhuǎn)帳付訖“戳記。對(duì)記載不正確、不完整、不符合規(guī)定，手續(xù)不全的憑證，應(yīng)退回補(bǔ)填或更正，對(duì)偽造、涂改或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不合法的憑證應(yīng)拒絕受理，并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。

　　2、填制記帳憑證、登記日記帳。出納人員根據(jù)收付款原始憑證填制記帳憑單。記帳憑單要字跡清楚、內(nèi)容完整、科目正確、摘要簡(jiǎn)明扼要突出重點(diǎn)。記帳憑單上所有內(nèi)容不得涂改。記帳憑單要統(tǒng)一編號(hào)、不得缺號(hào)、重號(hào)或年月日與編號(hào)順序相矛盾。出納人員根據(jù)記帳憑單和原始憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日己帳，結(jié)出當(dāng)日余額，現(xiàn)金出納要每月核對(duì)庫(kù)存。出納人員將當(dāng)日發(fā)生的會(huì)計(jì)憑證整理、粘貼，登帳后及時(shí)傳給記賬崗位。

　　3、登記明細(xì)帳、總帳。記帳崗位人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑單登記有關(guān)明細(xì)帳并及時(shí)登記總帳。明細(xì)帳按記帳憑證。和原始憑證內(nèi)容逐筆登記，總帳要根據(jù)科目匯總一表和明細(xì)帳登記。記帳人員在記帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有誤要重填，記帳后發(fā)現(xiàn)記帳憑證錯(cuò)誤或帳薄記載錯(cuò)誤要用規(guī)定方法更正，不準(zhǔn)刮擦、涂改。帳薄記載內(nèi)容要全，字跡清晰整潔，文字?jǐn)?shù)字大小適宜。各類(lèi)帳戶(hù)要按月結(jié)帳，根據(jù)需要結(jié)出發(fā)生額。和余額或累汁發(fā)生額。

　　4、編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表、做好其它工作。

　　月末各類(lèi)帳戶(hù)試算平衡后，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員審閱簽章、按規(guī)定報(bào)送有關(guān)部門(mén)。

　　5、登記輔助帳、裝訂會(huì)計(jì)憑證。

　　月末報(bào)完表后，要登記輔助帳（需要報(bào)表的`可在報(bào)表前登記），及時(shí)整理記帳憑單和會(huì)計(jì)報(bào)表并裝訂成冊(cè)。

　　三、銀行存款和現(xiàn)金管理要求：

　　1、因公借用現(xiàn)金和支票必須是本單位職工，外單位人員、臨時(shí)工等一律不得借給。

　　2、沒(méi)有合法手續(xù)、任何人不得向出納人員支取、預(yù)借現(xiàn)金。

　　3、出差人員借款要有有關(guān)簽批后，由出納人員借給。返回后五日內(nèi)結(jié)賬。市內(nèi)購(gòu)物需要現(xiàn)金和支票者要在借款后三天內(nèi)結(jié)清，過(guò)期不結(jié)，視同占用公款。出納人員要經(jīng)常掌握借款回收情況，及時(shí)借還，不得隨意推遲結(jié)帳。

　　4、除按規(guī)定的需要現(xiàn)金支付外，應(yīng)盡量使用銀行劃撥或轉(zhuǎn)帳支票。

　　5、現(xiàn)金要按規(guī)定及時(shí)存入銀行。

　　四、會(huì)計(jì)檔案管理要求：

　　l、月度結(jié)帳后、10日前由記帳會(huì)計(jì)將會(huì)計(jì)憑證報(bào)表裝訂成冊(cè)，入柜管理。

　　2、年度結(jié)支后，一月內(nèi)由主管會(huì)議簽注后將會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案整理造冊(cè)交會(huì)計(jì)檔案管理機(jī)構(gòu)保管。

　　3、會(huì)計(jì)資料原則不外借，如因工作需要查詢(xún)借用等要登記借出還回清況。

　　4、查閱會(huì)計(jì)檔案必須查閱項(xiàng)目、內(nèi)容、憑證編號(hào)進(jìn)行登記。

　　五、帳薄和帳戶(hù)設(shè)置要求：

　　1、帳目設(shè)置要既能夠全面反映核算內(nèi)容，又要科學(xué)合理不重復(fù)設(shè)帳。

　　2、總帳帳戶(hù)設(shè)置要嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度規(guī)定的一級(jí)科目設(shè)置，明細(xì)帳戶(hù)要按照會(huì)計(jì)報(bào)表要求和單位實(shí)際管理的需要設(shè)置。

　　3、“往來(lái)款項(xiàng)”明細(xì)帳要按單位和個(gè)人名稱(chēng)設(shè)置帳戶(hù)，以明確債權(quán)債務(wù)的責(zé)任。

　　4、各種分類(lèi)帳要按規(guī)定的格式和形式選擇使用，不得相互代替。

財(cái)務(wù)安全管理制度9

　　一、財(cái)務(wù)管理原則

　　1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家財(cái)經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳《會(huì)計(jì)法》，維護(hù)財(cái)政法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

　　2、編制和執(zhí)行學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃，擬定學(xué)校具體財(cái)務(wù)管理制度，做好記帳、算帳、報(bào)帳工作。

　　3、堅(jiān)持“量入而出、收支平衡”原則，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。

　　4、學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)由單位法人代表負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員協(xié)助校長(zhǎng)管理學(xué)校日常財(cái)務(wù)工作。

　　5、會(huì)計(jì)人員要做好學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)、決算工作，準(zhǔn)確做好學(xué)校帳務(wù)、結(jié)算上報(bào)工作，做到帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。

　　6、財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好學(xué)校各項(xiàng)資金的管理工作。認(rèn)真審核學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須填寫(xiě)完整。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，不做假帳，不設(shè)帳外帳，不設(shè)小金庫(kù)。

　　7、做好財(cái)務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會(huì)計(jì)資料，妥善保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。

　　二、財(cái)務(wù)收支審批制度

　　1、會(huì)計(jì)人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核，有計(jì)劃地執(zhí)行。

　　2、各種費(fèi)用必須憑證報(bào)銷(xiāo)，出納人員應(yīng)嚴(yán)格審核原始憑證，拒絕受理不合法不規(guī)范的原始憑證。

　　3、合法規(guī)范的原始憑證，必須由經(jīng)手人，驗(yàn)收人和主管人審批簽章后付款。

　　4、學(xué)校法人代表，要堅(jiān)持按規(guī)定審批，對(duì)給予報(bào)銷(xiāo)的原始憑證簽字。

　　三、學(xué)校收費(fèi)制度

　　1、學(xué)期結(jié)束時(shí)，學(xué)校及時(shí)做好學(xué)生代辦費(fèi)的結(jié)算、清退工

　　作，并且將使用情況出具用款清單發(fā)給學(xué)生家長(zhǎng)，實(shí)行多退少不補(bǔ)的原則。退費(fèi)需學(xué)生或?qū)W生家長(zhǎng)簽收。

　　2、學(xué)校發(fā)生的項(xiàng)目收費(fèi)時(shí)，附有一式二份的繳款學(xué)生名單，一份附在記帳憑證上，一份學(xué)校保存。

　　四、學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理制度

　　采購(gòu)制度

　　1、學(xué)校采購(gòu)物品一般情況下，由事務(wù)同志辦理。

　　2、采購(gòu)物品必須有購(gòu)物申請(qǐng)單，并注明名稱(chēng)、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。

　　3、采購(gòu)的物品一定要與購(gòu)物申請(qǐng)單內(nèi)容相同。

　　4、所購(gòu)物品質(zhì)量有問(wèn)題或未經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)的物品一律不予報(bào)銷(xiāo)。

　　出借賠償制度

　　1、教學(xué)物品和器材專(zhuān)供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可出借。

　　2、貴重物品原則上不出借。

　　3、出借的物品須填寫(xiě)出借單。

　　4、出借的物品要按期收回。

　　5、歸還物品時(shí)要當(dāng)面驗(yàn)收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。

　　五、財(cái)產(chǎn)清查制度

　　1、財(cái)產(chǎn)清查是加強(qiáng)單位內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，各單位必須建立財(cái)產(chǎn)清查制度。

　　2、財(cái)產(chǎn)清查內(nèi)容包括流動(dòng)資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)清查以及其他資產(chǎn)清查。

　　存貨的清查：主要包括庫(kù)存物品、低值易耗品的清查。庫(kù)存物品每月盤(pán)點(diǎn)一次，低值易耗品每年盤(pán)點(diǎn)一次。對(duì)所有往來(lái)單位的往來(lái)款項(xiàng)，要加強(qiáng)核對(duì)清理。

　　固定資產(chǎn)清查：對(duì)所有固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次清查、盤(pán)點(diǎn)，并與登記冊(cè)核對(duì)、

　　庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券清理：現(xiàn)金及有價(jià)證券應(yīng)每月由單位領(lǐng)

　　導(dǎo)或財(cái)務(wù)人員實(shí)施清查工作。

　　六、帳務(wù)處理程序制度

　　1、會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法的前后一致。

　　2、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，編制記帳憑證，切實(shí)保證帳帳、帳實(shí)、帳表相符。

　　3、帳簿設(shè)置包括總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助性帳簿。必須填好帳簿啟用表和扉頁(yè)，往來(lái)款項(xiàng)科目不得使用綜合帳戶(hù)，需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目一定要`按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)。

　　4、記帳憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞，記帳必須及時(shí)，不得積壓，登記完畢后，應(yīng)當(dāng)妥善保管，不得散亂丟失。

　　七、會(huì)計(jì)工作交接制度

　　1、認(rèn)真執(zhí)行“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范”中會(huì)計(jì)工作交接若干規(guī)定。

　　2、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員，沒(méi)有辦齊移交手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。

　　3、移交人員應(yīng)及時(shí)整理應(yīng)該移交的`各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料。

　　4、移交人員在編制移交清冊(cè)時(shí)應(yīng)列明移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容，同時(shí)還應(yīng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件，會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤(pán)（磁盤(pán)等）及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。

　　5、移交雙方應(yīng)在電子計(jì)算機(jī)上對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行操作確認(rèn)。

　　6、單位撤消時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)會(huì)同有關(guān)人員辦理會(huì)計(jì)清理工作，單位合并，分立，會(huì)計(jì)工作交接也應(yīng)按正常工作交接手續(xù)進(jìn)行。

　　八、委派會(huì)計(jì)人員的崗位職責(zé)

　　1、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真建立和執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，保障教育經(jīng)費(fèi)的安全、有效。

　　2、忠守職責(zé)、廉潔奉公，自覺(jué)抵制違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表和帳務(wù)的正確性、及時(shí)性、真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

　　3、按程序規(guī)范做好票據(jù)的銷(xiāo)號(hào)工作，負(fù)責(zé)所有會(huì)計(jì)資料的裝訂歸檔、保管和監(jiān)管工作。協(xié)助財(cái)產(chǎn)保管員做好財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)的設(shè)置和登記工作，做到帳帳相符，帳物相符。

財(cái)務(wù)安全管理制度10

　　一、安裝防盜門(mén)窗，配備滅火器材。工作人員能正確使用滅火設(shè)備，特別是下班離室前一定要鎖好保險(xiǎn)箱和防盜門(mén)。

　　二、使用公安制定的合格保險(xiǎn)箱，做到撬不開(kāi)，搬不走。

　　三、嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定管理現(xiàn)金，現(xiàn)金存放過(guò)夜不得超過(guò)規(guī)定的.限額，如確有特殊原因不能按時(shí)將超限額現(xiàn)金存入銀行的，必須向總經(jīng)理提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可存放再財(cái)會(huì)室保險(xiǎn)箱內(nèi)過(guò)夜，否則一旦發(fā)生失竊案件，必須追究全額賠償責(zé)任。

　　四、領(lǐng)導(dǎo)如同意財(cái)務(wù)室存放大額現(xiàn)金過(guò)夜，必須落實(shí)安全保衛(wèi)措施，設(shè)施防、技防應(yīng)符合有關(guān)安全防范要求，還必須安排專(zhuān)門(mén)值班守護(hù)人員。

　　五、加強(qiáng)各項(xiàng)收費(fèi)安全管理工作，教育員工不要將所收現(xiàn)金放在辦公室內(nèi)或帶回家保管，要及時(shí)交財(cái)務(wù)室，如違反規(guī)定造成所收現(xiàn)金失竊或短少，應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任。

　　六、財(cái)務(wù)人員去銀行存取大額現(xiàn)金，單位應(yīng)安排保衛(wèi)人員配專(zhuān)車(chē)護(hù)送。

　　七、非本科室人員不得進(jìn)入操作室，一切財(cái)務(wù)手續(xù)均在柜臺(tái)外辦理。

　　八、印鑒、票據(jù)必須妥善保管，支票、匯票不得預(yù)留印章。

財(cái)務(wù)安全管理制度

財(cái)務(wù)安全管理制度11