證券交易第六章第一節(jié)證券營業(yè)部內(nèi)部控制概述

證券營業(yè)部的內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制機制和內(nèi)部控制制度兩個方面。內(nèi)部控制機制是指營業(yè)部的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運行制約關(guān)系;內(nèi)部控制制度是指營業(yè)部為防范金融風險，保護資產(chǎn)的安全與完整，促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理辦法與控制措施的總稱。

二、營業(yè)部內(nèi)部控制的目標和原則

（一） 營業(yè)部內(nèi)部控制的目標

（二）營業(yè)部內(nèi)部控制的原則

營業(yè)部完善內(nèi)部控制機制應遵循以下原則:

1． 健全性

2． 合理性

3． 制衡性

4． 獨立性

營業(yè)部制訂內(nèi)部控制制度應遵循以下原則:

1.全面性

2.審慎性

3.有效性

4.適時性

三、營業(yè)部內(nèi)部控制的基本要求

（一）加強對營業(yè)部關(guān)鍵崗位人員的管理和控制

（二）營業(yè)部應建立科學的授權(quán)批準制度和崗位分離制度

（三）營業(yè)部應建立完善的崗位責任制度和規(guī)范的崗位管理措施

（四）加強客戶交易結(jié)算資金的集中統(tǒng)一管理

（五）嚴格控制營業(yè)部的財務(wù)風險，確保資產(chǎn)安全

（六）建立健全營業(yè)部實時監(jiān)控和稽核制度，加大現(xiàn)場稽核力度

（七） 營業(yè)部應建立重大突發(fā)事件應急機制和重大事件報告制度

（八）其他要求

【證券交易第六章第一節(jié)證券營業(yè)部內(nèi)部控制概述】相關(guān)文章：

內(nèi)部控制與制度控制04-27

關(guān)于發(fā)布《證券公司內(nèi)部控制指引》的通知04-30

自我控制行為研究概述04-28

內(nèi)部控制意見06-11

內(nèi)部控制提綱04-30

我國證券交易制度11-30

大學內(nèi)部控制制度04-29

內(nèi)部控制自我評價05-07

內(nèi)部控制工作方案10-26

內(nèi)部控制工作總結(jié)05-19